[指南]：如何完成虧損企業(yè)所得稅的確定和支付的會計分錄？這個問題一直是每個人關(guān)注的內(nèi)容。如果您不太了解，請放心，讓我們來看看每個人的相關(guān)項目。知識。來自虧損公司的收入...

如何確定和支付虧損企業(yè)所得稅的會計分錄？這個問題一直是每個人都關(guān)心的問題。如果您不太了解，請不要擔(dān)心，讓我們來看看每個人的相關(guān)知識。

虧損企業(yè)的所得稅如何進(jìn)行會計核算？

答案：繳納所得稅：

借款：所得稅費用

貸款：應(yīng)付稅款-應(yīng)付所得稅

損失額實際上產(chǎn)生了可抵扣的暫時性差異；

要通過將損失金額乘以所得稅率來確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：

借款：遞延所得稅資產(chǎn)

貸款：所得稅費用

根據(jù)交換計算前的損失，做相反的事然后向后沖，然后盡可能多地向后沖。

進(jìn)行和解時需要注意什么？

答案：對于實行每月或每季度預(yù)繳所得稅的納稅人，應(yīng)在該年度結(jié)束后的15天內(nèi)宣布并預(yù)付該納稅年度的最后一個預(yù)繳期的稅款，并且不得將其推遲到最終結(jié)算時間。并支付。

如果納稅人因規(guī)定原因已預(yù)繳稅款，由于特殊原因不能在規(guī)定的期限內(nèi)申請年度企業(yè)所得稅納稅申報表，應(yīng)在報告期內(nèi)提出書面延期申請，之后主管稅務(wù)機關(guān)的批準(zhǔn)，應(yīng)在批準(zhǔn)的期限內(nèi)處理。

如果納稅人由于不可抗力無法及時提交納稅申報表，可以將其推遲；但是，在消除不可抗力情況后，應(yīng)立即向主管稅務(wù)機關(guān)報告。

核實事實后，主管稅務(wù)機關(guān)會予以批準(zhǔn)。

納稅人在納稅年度中旬破產(chǎn)或終止生產(chǎn)經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自生產(chǎn)經(jīng)營活動終止之日起三十日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)備案企業(yè)所得稅申報表；在60天內(nèi)完成企業(yè)所得稅的清算，并依法計算清算期間的企業(yè)所得稅，應(yīng)交納的應(yīng)納稅額。

如果納稅人在納稅年度中旬合并或分割，如果合并或分割后納稅人的身份按照稅收法律，法規(guī)的規(guī)定發(fā)生變化，則納稅人應(yīng)當(dāng)在納稅年度之前申請企業(yè)所得稅申報。變更稅務(wù)登記，并及時結(jié)清，并結(jié)清稅款；

如果納稅人的身份保持不變，則可以連續(xù)計算納稅年度。

上面是有關(guān)如何進(jìn)行虧損的公司所得稅最終結(jié)算的會計分錄的詳細(xì)介紹。有關(guān)企業(yè)所得稅最終結(jié)算的更多內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注該數(shù)字。希望本文對您有所幫助。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。