[指南]：如何完成虧損企業所得稅的確定和支付的會計分錄？這個問題一直是每個人關注的內容。如果您不太了解，請放心，讓我們來看看每個人的相關項目。知識。來自虧損公司的收入...

如何確定和支付虧損企業所得稅的會計分錄？這個問題一直是每個人都關心的問題。如果您不太了解，請不要擔心，讓我們來看看每個人的相關知識。

虧損企業的所得稅如何進行會計核算？

答案：繳納所得稅：

借款：所得稅費用

貸款：應付稅款-應付所得稅

損失額實際上產生了可抵扣的暫時性差異；

要通過將損失金額乘以所得稅率來確認遞延所得稅資產：

借款：遞延所得稅資產

貸款：所得稅費用

根據交換計算前的損失，做相反的事然后向后沖，然后盡可能多地向后沖。

進行和解時需要注意什么？

答案：對于實行每月或每季度預繳所得稅的納稅人，應在該年度結束后的15天內宣布并預付該納稅年度的最后一個預繳期的稅款，并且不得將其推遲到最終結算時間。并支付。

如果納稅人因規定原因已預繳稅款，由于特殊原因不能在規定的期限內申請年度企業所得稅納稅申報表，應在報告期內提出書面延期申請，之后主管稅務機關的批準，應在批準的期限內處理。

如果納稅人由于不可抗力無法及時提交納稅申報表，可以將其推遲；但是，在消除不可抗力情況后，應立即向主管稅務機關報告。

核實事實后，主管稅務機關會予以批準。

納稅人在納稅年度中旬破產或終止生產經營活動的，應當自生產經營活動終止之日起三十日內，向主管稅務機關備案企業所得稅申報表；在60天內完成企業所得稅的清算，并依法計算清算期間的企業所得稅，應交納的應納稅額。

如果納稅人在納稅年度中旬合并或分割，如果合并或分割后納稅人的身份按照稅收法律，法規的規定發生變化，則納稅人應當在納稅年度之前申請企業所得稅申報。變更稅務登記，并及時結清，并結清稅款；

如果納稅人的身份保持不變，則可以連續計算納稅年度。

上面是有關如何進行虧損的公司所得稅最終結算的會計分錄的詳細介紹。有關企業所得稅最終結算的更多內容，請繼續關注該數字。希望本文對您有所幫助。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。