[指南]：手頭現金是指手頭現金中存儲在會計部門中的部分，可以隨時使用，包括人民幣和外幣。眾所周知，現金會計是企業最重要的部分之一。資金的流動性是確保中小企業可持續發展的決定性因素。

手頭現金是指手頭現金中存儲在會計部門中且可以隨時使用的部分，包括人民幣和外幣。眾所周知，現金會計是企業最重要的部分之一。資本流動性的作用是確保中小企業可持續發展的決定性因素。如果資金短缺，那么中小企業將面臨很大的倒閉風險。

因此，公司的現金應由會計部門的出納員管理。對于每筆現金收據和付款，必須仔細檢查原始憑證是否符合相關規定，并且必須根據合法原始憑證準備“收據憑證”或“付款憑證”，然后由會計核算。主管或指定人員。收款人收款后，應在收款及付款憑證上簽名并蓋章，并在隨附的原始憑證上貼上注明日期的“收款”或“現金”印章，作為注冊賬簿的依據。

為了及時反映現金收入，付款和余額，公司應設置“現金日記帳”以進行順序注冊。現金日記帳通常使用三欄格式。現金日記帳應根據現金收入和付款憑單在業務發生的順序在“收入”列和“付款”列中一一注冊。在日常工作結束時，應增加收款和付款的總數，并清算庫存的現金余額，以便對照實際的現金庫存進行檢查。為了統一反映現金存貨的收支，余額，企業還應當建立現金分類賬。帳戶的借方反映了現金的增加，貸方反映了現金的減少，每月借方余額是公司的庫存現金余額。可以根據收款，付款證明和銀行存款付款證明直接注冊企業的現金分類賬。

如果公司的日常現金收入和支出業務量很大，為了簡化會計工作，可以根據實際情況使用匯總會計憑證，帳戶匯總表和其他會計方法。在期末或月末，匯總收款和付款憑證或帳戶。桌子等登記現金分類帳。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。