六家注冊會計師問題銀行

每日費用報銷和風險防范

2021年初級會計師升職優秀班

原始課程A + 10

2021年中級會計職稱考試題庫（三個科目）

增值稅特殊班

我可以在哪里下載增值稅申報表？

在電子稅務局，稅務服務-稅收申報-填寫和申報-下載空白電子報告。

1、此納稅申報單適用于一般增值稅納稅人。 A類公司使用淺綠色的退貨單，B類公司使用米色的退貨單。根據簡化方法，對一般增值稅納稅人征收6％的稅率。對于應稅率的增值稅商品，也使用此表格。

2、該表的“經濟類型”列應分別填寫，用于制造業，采礦業，電力，天然氣，供水和商業。

3、對于此表單中“當前期間銷項稅”中的相關列，請填寫以下要求：

（1)如果特區內的工業企業有“一般銷售”，“房地產銷售”和“免稅銷售”，則應將它們分開列出，而特區以外的工業企業該區域不得報告“房地產土地”。在“銷售”列中，所有公司都必須聲明其是否具有“出口商品”。

如果將煙草，酒精和礦物油在當地的銷售額減半，則一半的銷售額將記錄在“一般銷售額”中，一半的銷售額將記錄在“本地銷售額”中，銷售稅將按照其適用稅率計算。

（2)“商品名稱或應稅勞務”，根據國家稅務總局統計報告的分類口徑和適用稅率分別填寫。對于一些生產經營品種較多的企業，如果您不能在報關單中填寫商品名稱，則可以根據不同的稅率匯總名稱填寫增值稅申報單，對于匯總申報單，必須附有分類口徑和國家稅務總局的統計報告。填寫不同稅率的“貨物”清單。

（3)“應稅銷售額”是增值稅的應稅銷售額。如果公司的財務會計未按照稅法對銷售額和應稅的非價格費用進行核算，則也應輸入“應稅銷售額”。

（[4)“稅率”根據所售商品或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按照簡單方法納稅，該列以6％率。

（5)根據不同的銷售類型①②③④計算總銷售額的百分比。

如何對未開票的收入申報稅收

1.填寫小規模納稅人申報表

小規模納稅人的增值稅申報相對簡單。在沒有發票的情況下填寫收入的第一列，以區分其是否屬于商品和服務或服務，房地產和無形資產。第一列包括來自開具發票和未開具發票的收入。

2.一般納稅人申報表填寫

一般納稅人的增值稅申報表比小規模納稅人的納稅申報表更為復雜。如果有未發票收入，請直接在附表1中填寫未發票收入列。

如果發票在下個月重新發行，我們必須抵消該收入，否則將導致雙重征稅。目前，您無法以負數形式填寫“非發票”列，而應抵銷發票收入。從2018年開始，自2016年3月1日起，未開具發票的收入不能以負數填寫。

無發票收入一直是稅務局監控薄弱的地方。這是納稅人逃稅的重災區。許多納稅人通常不申報這部分收入。一旦稅務局發現，他們不僅要繳稅，甚至面臨罰款。

在哪里可以下載增值稅申報表？根據以上文章的介紹，我們可以理解，當公司進行納稅申報時，可以進入公司的電子稅務局進行需要填寫數據的相關申報。該報告包括財務報表，增值稅和企業所得稅。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。