出納處事實(shí)質(zhì)及過(guò)程：

一、處置銀行入款和現(xiàn)款聆取。

二、控制空頭支票、外匯券、發(fā)票、收條管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)款賬，并控制保存財(cái)務(wù)章。

四、控制報(bào)銷差川資的處事。

1、職工出勤分透支和不行透支，若須要透支就必需填寫透支單，而后交總司理審查批準(zhǔn)出面，交由財(cái)務(wù)考查，確認(rèn)精確后，由出納發(fā)款。

2、職工出勤回顧后，據(jù)實(shí)填寫付出表明單，并在單反面貼上收條或發(fā)票，先交由表明五、職工報(bào)酬的散發(fā)。

1、現(xiàn)款收付

(1)現(xiàn)款收付的，要劈面點(diǎn)清金額，并提防票面包車型的士真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻沤o予充公，由負(fù)擔(dān)(2)現(xiàn)款已經(jīng)付訖，應(yīng)在原單子上加蓋"現(xiàn)款付訖章".多付或少付金額，由負(fù)擔(dān)(3)把每天收到的現(xiàn)款送給銀行，不得"坐支"。

(4)每天做好凡是的現(xiàn)款盤存處事，做到賬實(shí)符合。做好現(xiàn)款結(jié)報(bào)單，提防現(xiàn)款盈利和虧本。放工后現(xiàn)款與同系物交還總司理處。

(5)普遍不處置大面額現(xiàn)款的付出交易，付出用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特出情景需審查批準(zhǔn)。

(6)職工出門告貸不管金額幾何，都須總司理簽名，接受并用透支單告貸。若無(wú)接受告貸，惹起糾葛，由負(fù)擔(dān)2、銀行賬處置

(1)備案銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，制止張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。

(2)每天結(jié)出各賬戶入款余額，再不總司理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)會(huì)公司資本運(yùn)作情景，以安排資本。每天放工之前填制結(jié)報(bào)單。

(3)保存好百般空缺空頭支票，不得隨便亂放。

(4)公司賬務(wù)章平常由出納保存。

3、報(bào)銷考查

(1)在付出表明單上包辦(2)附在付出表明單后的原始單子能否有涂改。若有，問(wèn)明因?yàn)榛虿挥鑸?bào)銷。

(3)正軌發(fā)票能否與收條混貼，若有，應(yīng)劃分貼(規(guī)則上除印有財(cái)務(wù)監(jiān)制章的財(cái)務(wù)單子外，其他收條不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書彌補(bǔ))。

(4)付出表明單上填寫的名目能否勝過(guò)3項(xiàng)。若勝過(guò)，應(yīng)重填。

(5)大、小金額能否符合。若不符合，應(yīng)矯正重填。

(6)報(bào)銷實(shí)質(zhì)能否屬有理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)中斷報(bào)銷，有特出因?yàn)椋瑧?yīng)經(jīng)濟(jì)審查批。

(7)付出表明單上能否有總司理簽名。若無(wú)，不予報(bào)銷。

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出納與會(huì)計(jì)的辨別是什么

出納處事實(shí)質(zhì)及過(guò)程是什么

報(bào)銷單子出納記賬仍舊會(huì)計(jì)記賬憑證

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