紅字發票也被稱作負數發票，當企業收到紅字發票的功夫，財務需對其做相映的賬務處置。即使是銷貨方收到紅字發票，該當如何做賬務處置呢?來伴隨學樂佳一齊領會下吧!

　　銷貨方收到紅字發票的賬務處置

　　由增值稅法管理規則可得，當你平常開具紅字發票后，其不妨沖銷你的銷項稅額，申訴時是承諾扣除的，假如你上月結賬和轉賬成本的需在當月舉行沖銷，那么你需保存好發票聯和抵扣聯。(對方不須要的情景下)

　　銷貨方收到紅字發票的賬務處置簡直如次：

　　借：應收賬款 紅字

　　貸：專營交易收入 紅字

　　應交稅費——增值稅——銷項稅額 紅字

　　提防：即使按批準則，則是做差異分錄，然而在本質操縱的功夫，所做的差異分錄并倒霉于查賬。申訴時，用“當月的本質正數開票金額——紅字發票金額”舉行申訴。

　　常識拓展：退貨收到紅字發票怎樣舉行賬務處置?如何做會計分錄?

　　紅字發票是什么道理?

　　紅字發票指的是負數發票，不妨這么領會：即使你發票開錯了，大概在旁人退貨等情景下，發票是仍舊開具了的，這功夫就不妨開紅字發票拿來沖抵已開錯的發票，紅字發票的金額等均為負數。

　　紅字發票開錯了是否廢除?

　　一張報告單與一張靈驗的紅字發票對立應，這張紅字發票在未抄稅的情景下，你不妨將這張紅字發票先廢除，接著其余從新開具一張紅字發票，此時不必從新再開請求單和報告單。但即使紅字發票是仍舊抄稅的，那么只能向稅務局接洽相映處置方法。