中介銀票打折怎么處理賬目？看完直收，承兌匯票是公司交易活動(dòng)中常見(jiàn)的票據(jù)。公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)的情況，需要將承兌匯票轉(zhuǎn)換為資本金。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，承兌匯票貼現(xiàn)是申請(qǐng)人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按照票面金額向持票人支付扣除貼現(xiàn)利息后的余額的一種融資行為。

折扣所需的信息

一般來(lái)說(shuō)，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的人員需要準(zhǔn)備一些材料(各地銀行的要求不一樣，建議您隨身攜帶，以備不時(shí)之需)，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、開(kāi)戶(hù)許可證、代理人委托書(shū)、代理人介紹信、法人身份證(復(fù)印件也可)、代理人身份證、印鑒卡、法人印章、財(cái)務(wù)印章。

貼現(xiàn)的過(guò)程

1.銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)后，銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)人員首先會(huì)考慮申請(qǐng)人是否具有貼現(xiàn)資質(zhì)和業(yè)務(wù)類(lèi)型。

2.銀行會(huì)核實(shí)承兌匯票的真實(shí)性，然后根據(jù)面值確認(rèn)貼現(xiàn)利息來(lái)報(bào)價(jià)，確認(rèn)無(wú)誤后再開(kāi)始處理。

3.銀行應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，并根據(jù)銀行的貼現(xiàn)規(guī)定和政策進(jìn)行處理。審批簽字后，銀行錄入數(shù)據(jù)，并打印貼現(xiàn)憑證。再次核對(duì)利息，計(jì)算并確認(rèn)實(shí)際轉(zhuǎn)賬金額無(wú)誤后，在審批表上簽字給最高簽字人。

4.雙方根據(jù)實(shí)際情況簽訂合同，并向貼現(xiàn)申請(qǐng)人付款。

貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)處理

1.計(jì)算貼現(xiàn)利息

正常的票據(jù)計(jì)息會(huì)遇到兩種情況，一種是免息票據(jù)，一種是計(jì)息票據(jù)。其中：

票據(jù)到期價(jià)值=(票據(jù)面值票面利率票據(jù)天數(shù))360。

如果是無(wú)息票據(jù)，則：

票據(jù)貼現(xiàn)利息=(票據(jù)到期價(jià)值貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)天數(shù))360

票據(jù)貼現(xiàn)所得金額=票據(jù)到期價(jià)值-貼現(xiàn)利息

2.會(huì)計(jì)分錄

收到付款后：

借方：應(yīng)收票據(jù)

貸：應(yīng)收賬款

打折時(shí)：

銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，根據(jù)從銀行貼現(xiàn)的資金金額，借記“銀行存款”科目，根據(jù)已過(guò)賬票據(jù)的面值，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目，再根據(jù)兩者的差額，借記或貸記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。

借方：銀行(凈貼現(xiàn))

財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)

財(cái)務(wù)費(fèi)用——貼現(xiàn)利息

貸項(xiàng)：應(yīng)收票據(jù)

承兌匯票到期日：

借方：銀行存款

貸項(xiàng)：應(yīng)收票據(jù)

相信有很多同學(xué)想學(xué)習(xí)票據(jù)的知識(shí)。你可以注意一下企名網(wǎng)的頭條。

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