今天我想和大家分享的是關(guān)于如何設(shè)置會計分錄紅字的會計知識，希望對會計朋友學(xué)習(xí)如何改變會計分錄's法有所幫助。

1.會計分錄應(yīng)該如何處理紅字發(fā)票？

2、財務(wù)，紅字憑證怎么做？我怎樣才能讓它全部變成藍色？點擊此處使金額變?yōu)榧t色。

3.紅沖會計分錄是做什么的？

4.在會計分錄？什么情況下需要用紅字

1.紅色門票：

借方：應(yīng)收賬款(紅字)

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)(紅色)

2.藍色機票：

借方：應(yīng)收賬款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)

3.賣方退貨或接受銷售折扣，買方到達扣聯(lián)或存根聯(lián)，根據(jù)不同情況，按以下規(guī)定處理：

(1)買方應(yīng)自愿將發(fā)票聯(lián)原件和到達扣聯(lián)的貨物退還給賣方，無需付款和會計處理。如果賣方未能說明記帳聯(lián)，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)，到達扣聯(lián)及相應(yīng)的存根聯(lián)和記帳聯(lián)，的收據(jù)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作為抵扣當(dāng)期銷項稅額的憑證，并在下月購買專用發(fā)票時提交稅務(wù)機關(guān)審核。在收到買方退回的專用發(fā)票前，賣方不得抵扣當(dāng)期銷項稅額。如果是銷售折扣，銷售者應(yīng)當(dāng)按照折扣后的貨款重新開具專用發(fā)票。

(2)如果賣方已經(jīng)處理了記帳聯(lián)，的賬目，賣方可以根據(jù)退貨的數(shù)量、價格或折扣金額開具相同的紅字專用發(fā)票。撕掉紅字專用發(fā)票記帳聯(lián)作為抵扣當(dāng)期銷項稅額的憑證，存根聯(lián)， 扣聯(lián)發(fā)票聯(lián)不得撕掉。將藍色和專用發(fā)票粘貼在紅字專用發(fā)票背面，并在上面注明藍紅字專用發(fā)票存放處，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。

2.如果賣方退貨或打折，但買方已經(jīng)做了賬務(wù)處理，不能退回原發(fā)票聯(lián)到達扣聯(lián)，處理如下：賣方只能在取得買方主管稅務(wù)機關(guān)的《進貨退出及索取折讓證明單》后，根據(jù)退貨的數(shù)量、價格或折扣金額開具相同的紅字專用發(fā)票。

撕掉紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)作為抵扣當(dāng)期銷項稅額的憑證，發(fā)票聯(lián)、扣聯(lián)交給買方作為抵扣當(dāng)期進項稅額的憑證。買方收到紅字發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票注明的增值稅視為當(dāng)期進項稅額抵扣，導(dǎo)致不繳或少繳稅款，屬于偷稅行為。

《關(guān)于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》規(guī)定，銷售方在開具藍字專用發(fā)票的次月收到購買方退回的發(fā)票聯(lián)、扣聯(lián)的，無論是否已合并進行賬務(wù)處理，均應(yīng)當(dāng)開具負數(shù)專用發(fā)票通過防偽稅控抵扣銷項稅額，不得使已開具的藍字專用發(fā)票作廢，也不得將紅字普通發(fā)票作為抵扣銷項稅額的憑證。

1.正常入境憑證分錄紅字分錄，入境時我們可以不管紅字，按照會計分錄，的正常入境要求進入會計分錄。

2.輸入紅字金額后，將光標(biāo)定位在需要做紅字金額處理的金額上，按鍵盤上的減號鍵-，該金額就相當(dāng)于紅字。

3.選擇您當(dāng)時輸入錯誤的憑證頂部的“沖銷”。

4.自動生成您需要的紅字憑證。省省吧

1、如果企業(yè)銷售，紅沖收入：

借方：應(yīng)收賬款(紅字)

貸款：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅色)

2、如果企業(yè)購買業(yè)務(wù)，分錄， 紅沖：

借：原材料(或庫存商品)(紅色)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進項稅額)(紅色)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

企業(yè)紅沖應(yīng)編制分錄對應(yīng)的紅字分錄如果企業(yè)有銷售業(yè)務(wù)和紅沖's收入，應(yīng)通過應(yīng)收賬款科目、主營業(yè)務(wù)收入科目和——應(yīng)交增值稅(銷項稅)科目的應(yīng)交稅金紅字進行核算。企業(yè)在紅沖， 分錄，購買商品，應(yīng)通過“原材料”或“庫存商品”科目、“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅)”和“應(yīng)付賬款”科目的紅字進行核算。

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會計分錄也被稱為“公式”。簡稱分錄。根據(jù)復(fù)式記賬原則的要求，它列出了雙方相應(yīng)的賬戶，并記錄了每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的金額。在進入賬戶之前，會計分錄通過憑證進行編制，可以清晰地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的分類，有利于保證賬戶記錄的正確性，便于事后檢查。每個會計分錄主要包括符號、相關(guān)賬戶的名稱和金額。會計分錄可分為簡單的分錄和復(fù)雜的分錄簡單的分錄也叫“單一的分錄"是指一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方對應(yīng)的會計分錄。復(fù)合分錄又稱“多重分錄"”，是指一個賬戶的借方對應(yīng)幾個賬戶的貸方，或者一個賬戶的貸方對應(yīng)幾個賬戶的借方的會計分錄。

所謂業(yè)務(wù)鏈法，是指按照會計業(yè)務(wù)的順序形成一個連續(xù)的業(yè)務(wù)鏈，會計分錄的編制是基于業(yè)務(wù)前后會計分錄之間的一種連接關(guān)系。

在會計學(xué)中，用紅色字母表示負數(shù)一般用于三種情況：x0dx0a1。表示藍字量減少或負余額。如果發(fā)現(xiàn)憑證上記錄的科目或金額在當(dāng)年有誤，可以用紅字更正法更正。所謂紅字更正法，即先用紅字填寫一張與原憑證完全相同的憑證，以便用紅字登記，注銷原記錄；同時用藍色填寫一份正確的憑證，并注明“修改后的《證明》X0dx0ax0dx0a2。沖回原會計分錄原分錄會計科目編制正確，但金額過大。按照原會計分錄，重新編制，將金額改為與原憑證的差額，用紅色書寫，表示負數(shù)。X0dx0a3。用于多欄式賬簿。有些多欄式賬簿只有一個借貸方。為了記錄一方在分錄而不在賬簿上的金額，在一方(即另一方在分錄)的賬簿上記為負數(shù)x0dx 0a 登簿時： xdx0a(1)對于賬戶(如各種應(yīng)收賬款明細賬和各種財產(chǎn)物資明細賬等，)那些不需要按月結(jié)算的，每次之后都要隨時結(jié)算余額，每個月的最后一筆余額就是月末余額。換句話說，月末余額是本月最后一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄的同行余額。月末結(jié)賬時，只需在最后一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄下劃一條紅線，無需再次結(jié)清余額。X0dx0a(2)需要按月結(jié)算的現(xiàn)金、銀行存款日、收入和費用，應(yīng)在最后一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄下劃一條紅線，結(jié)算本月金額和余額，并在欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，下方劃一條紅線。X0dx0a(3)對于一些需要用本年累計數(shù)進行結(jié)算的明細科目，如產(chǎn)品銷售收入、成本明細賬等，年初至本月底的累計數(shù)應(yīng)在“本月合計”行下結(jié)算，在月數(shù)下登記，在欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下方劃一條紅線。”本年累計金額”12月末為全年累計金額，在全年累計金額下方畫一條雙紅線。X0dx0a(4)總賬賬戶平時只需要結(jié)清月末余額即可。年終結(jié)賬時，為了反映全年資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益增減的全貌，便于查賬，所有總賬科目都要以年度發(fā)生額和年末余額進行結(jié)算，并在欄內(nèi)注明“本年合計”字樣，在合計金額下劃一對紅線。使用棋盤式總賬和賬戶匯總表代替總賬的單位，應(yīng)當(dāng)編制張全年總賬戶匯總表和棋盤式總賬，用于年終結(jié)賬。X0dx0a(5)對于一些需要結(jié)算本月發(fā)生額的賬戶，如果本月只發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，由于本賬戶記錄的金額是本月發(fā)生額，只需在本行記錄下劃一條紅線表示與下月發(fā)生額分開，無需單獨結(jié)算“本月發(fā)生額”即可。x0dx0ax0dx0a的結(jié)賬線表示當(dāng)前會計期間的會計記錄已經(jīng)結(jié)賬或結(jié)束，以突出本月總額和月末余額，并將本期記錄與下期記錄明確分開。按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，月結(jié)用單線標(biāo)注，年結(jié)用雙線標(biāo)注。穿越時，應(yīng)劃紅線；越過應(yīng)劃列線，而不僅僅是這個賬戶頁的金額。x0 dx0a x0 dx0a 《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第60條會計人員

X0dx0a根據(jù)上述規(guī)定，只有“核銷記錄”和“根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度可以用紅字登記的其他會計記錄”與會計分錄，有關(guān)，因此只有這兩種情況可以用于編制會計分錄，如：銷售退回、采購?fù)嘶氐取?/p>

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