第二章存款業務核算

練習11。目的對人民幣存款業務進行會計核算。

二。數據假設某工商銀行在一定時期內有以下業務：

紅星商家將填寫現金付款單，并將今天銷售收入的10萬元現金存入銀行。

借：庫存現金100，000。

貸款：吸收存款-單位活期存款-紅星商業銀行10萬。

甲公司持現金支票從銀行支取現金25000元，銀行核實后辦理轉賬。

借方：吸收存款-公司活期存款-A公司25 000。

貸款：庫存現金

金色的

25 000

乙單位開出一張金額為50萬元的轉賬支票，要求一年定期存款。

借方：吸收存款-單位活期存款-單位B 500 000。

貸款：吸收存款-單位定期存款-單位B 500 000。

結算日，銀行以2000元為單位計算應付活期存款利息，并辦理轉賬手續。

借方：利息費用-單位活期存款賬戶2 000的利息費用。

貸款：應付利息-單筆存款應付利息2 000。

借：

應該做

支付

利益

休息一會兒

-單位

活著的

時期

商店

基金

應該做

支付

利益

休息一會兒

家庭

2

000

貸款

：

吸

接收

商店

付款票據

地方

活著的

時期

商店

基金

—

某些

單一的

地方

2

000

丙單位20萬元定期存款到期，銀行憑證辦理轉賬手續，并按規定計算應付利息3500元。

借方：吸收存款-單位定期存款-丙單位20萬

應付利息-單位定期存款賬戶應付利息3

500

貸款：吸存-單筆終身存款-C單據

第203 500位

王某有5000元現金和活期存折。

借：庫存現金。

5000

貸款：吸收存款-個人活期存款-王某5000。

李某有四萬元現金，存期五年。

借：庫存現金。

40 000

貸款：吸收存款-個人定期存款-李某4萬。

張某有一張三萬元的定期存折。

借方：吸收存款-個人活期存款-張某30 000。

貸款：吸儲-個人定期存款-張某3萬。

儲戶劉某于今年1月20日存入一筆一年期人民幣5萬元的整存整取存款。6月18日，儲戶申請提前支取，銀行批準。他用個人身份證辦理了取款手續，并按活期利率支付利息，月利率為https://www.zhucesz.com/

1月20日

借錢

：

倉庫

商店

目前的

50

000

貸款：

抽吸、收集和儲存

付款-個人決定

定期存款

-整存整取

劉

某些

50

000

6月18日

借方：吸收存款-個人定期存款-整存整取劉某50000。

應付利息-個人定期存款的應付利息。

家庭

貸放款

：

https://www.zhucesz.com/

庫存現金

https://www.zhucesz.com/

應繳稅款

——代他人代扣代繳個人存款及利息所得。

稅

https://www.zhucesz.com/

儲戶馬某，拿著一張到期的存單來到銀行取錢。存款人存入本金3萬元，年利率為https://www.zhucesz.com/,存期一年。銀行按照儲戶的要求，把本金轉到了他的活期賬戶上，剩下的利息用現金支付。

借：吸存-個人定期存款-馬某30000。

應付利息-個人定期存款應付利息賬戶594

貸款：吸存-個人終身存款-馬某30000。

庫存存儲和展示

金色的

https://www.zhucesz.com/

扣繳和支付個人儲蓄和利息的應納稅fee-https://www.zhucesz.com/。

三。要求根據上述信息編制銀行會計分錄。

習題二

1.目的練習用B賬戶頁計算存款利息。

二。信息亞運村分行的開戶單位A公司的存款信息如表2-5所示。

表2-5

存款數據表

借貸日期

日期

借方

債權人

借/

貸款

平衡

天數

產品編號

六

21

開戶

https://www.zhucesz.com/

七

八

九

24

轉移

https://www.zhucesz.com/

30

分支

https://www.zhucesz.com/

10

現在付款

https://www.zhucesz.com/

10

分支

https://www.zhucesz.com/

16

轉移

https://www.zhucesz.com/

31

分支

https://www.zhucesz.com/

七

現在付款

https://www.zhucesz.com/

19

分支

https://www.zhucesz.com/

三

轉移

https://www.zhucesz.com/

12

分支

https://www.zhucesz.com/

20

停止

21

興趣記錄

三、要求

根據以上信息逐一計算金額，計算天數和積數，加上結息期的天數和積數，填寫上表。

制定利息的計算步驟和利息分錄的會計分錄。

21

開戶

https://www.zhucesz.com/

貸款

54000

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