企業組織職工旅游發生的差旅費，應按費用所屬部門在相應科目核算。一般設置應付職工賬款。會計分錄應該怎么做？

會計分錄差旅費

1、企業出差耗時，會計分錄為：

借：管理費用——福利費(根據費用所屬部門計入相關科目)

貸：應付職工工資——職工福利費。

當企業支付差旅費時，會計分錄是：

借：應付職工薪酬——職工福利基金。

貸款：銀行存款

2、最終結轉行程時間，會計分錄為：

借：本年利潤

貸：管理費用——福利費(根據費用所屬部門計入相關科目)

“應付職工薪酬”應按工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、非貨幣性福利、社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、帶薪離崗、利潤分享計劃、限定代管計劃、限定受益計劃、辭退福利等科目設置明細科目進行明細核算。

企業應當在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的職工薪酬確認為一項負債，分別計入相關資產成本或當期損益。

管理費是多少？

管理費用主要包括管理人員工資及福利費、公司級折舊費、修理費、技術轉讓費、無形資產及遞延資產攤銷費和其他管理費用(辦公費、差旅費、勞保費、土地使用稅等。).

管理費用是指企業行政部門為管理和組織而發生的費用，屬于期間費用的一種。為了核算和監督管理費用的發生和結轉，企業應設置“管理費用”科目本科目借方在企業注冊時發生的管理費用，月末貸方轉入“本年利潤”科目的管理費用，月末一般應無余額。

旅行社發票輸入收據

1.當企業收到旅行社開具的發票時，會計分錄是：

借：管理費用-職工福利費

貸款：銀行存款

2.如果企業是旅行社，開具差旅費發票的分錄為：

借方：銀行存款

貸款：主營業務收入

應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)

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