企業(yè)未交的增值稅會計分錄

企業(yè)未交的增值稅是指企業(yè)應(yīng)當繳納但未實際繳納的增值稅款項。根據(jù)企業(yè)所得稅和增值稅的稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當按照一定比例將銷售額中的增值稅上交給國家財政部門。

未交的增值稅需要在企業(yè)的會計記錄中進行相應(yīng)的處理，以下是可能出現(xiàn)的會計分錄：

1. 未交增值稅應(yīng)收賬款的確認：

借：應(yīng)收賬款——未交增值稅

貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額

2. 未交增值稅的計提：

借：未交增值稅

貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額

3. 未交增值稅的結(jié)算：

借：應(yīng)交增值稅—銷項稅額

貸：銀行存款

這些分錄的具體金額取決于企業(yè)未交增值稅的數(shù)額，需要根據(jù)實際情況進行調(diào)整。

舉例回答

假設(shè)某企業(yè)在一年內(nèi)未能將應(yīng)交增值稅全部繳納，未交增值稅總額為10,000元。

1. 未交增值稅應(yīng)收賬款的確認：

借：應(yīng)收賬款——未交增值稅 10,000

貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額 10,000

2. 未交增值稅的計提：

借：未交增值稅 10,000

貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額 10,000

3. 未交增值稅的結(jié)算：

借：應(yīng)交增值稅—銷項稅額 10,000

貸：銀行存款 10,000

通過以上會計分錄的處理，企業(yè)將未交增值稅納入到財務(wù)記錄中，并根據(jù)實際情況計提和結(jié)算相應(yīng)的金額。這樣可以確保企業(yè)在財務(wù)報表中準確反映未交的增值稅，并為日后的補繳提供依據(jù)。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。