年報所得稅年報會計分錄詳解

年報所得稅年報是指企業每年進行的一次報稅工作，用于向稅務部門申報企業上一年度的所得稅情況。在編制年報所得稅年報時，需要進行相關的會計分錄。

以下是常見的年報所得稅年報會計分錄：

1. 所得稅費用分錄：

借：所得稅費用

貸：應交所得稅

2. 應交所得稅分錄：

借：應交所得稅

貸：流動負債-應交稅費

3. 其他應付款-所得稅分錄：

借：其他應付款-所得稅

貸：流動負債-應交稅費

4. 遞延所得稅貸項分錄：

借：遞延所得稅貸項

貸：遞延所得稅負債

5. 遞延所得稅資產分錄：

借：遞延所得稅資產

貸：遞延所得稅負債

需要注意的是，具體的年報所得稅年報會計分錄要根據企業的具體情況以及會計準則的要求來確定，上述分錄僅為一種常見情況，實際操作時需要根據具體情況進行調整。

舉例回答

以某企業上一年度的年報所得稅年報為例，假設該企業應交所得稅為10,000元，遞延所得稅貸項為5,000元，遞延所得稅資產為3,000元。

根據上述情況，該企業的年報所得稅年報會計分錄如下：

1. 所得稅費用分錄：

借：所得稅費用 10,000

貸：應交所得稅 10,000

2. 應交所得稅分錄：

借：應交所得稅 10,000

貸：流動負債-應交稅費 10,000

3. 遞延所得稅貸項分錄：

借：遞延所得稅貸項 5,000

貸：遞延所得稅負債 5,000

4. 遞延所得稅資產分錄：

借：遞延所得稅資產 3,000

貸：遞延所得稅負債 3,000

根據上述分錄，該企業在年報所得稅年報中應記錄的會計分錄完成。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。