季度開專票的會計(jì)分錄

季度開專票指的是按季度對某企業(yè)進(jìn)行發(fā)票開具的操作。根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，企業(yè)需要及時記錄和歸集收入，以便進(jìn)行財(cái)務(wù)報表的編制和稅務(wù)申報。下面是季度開專票的會計(jì)分錄：

第一步：收到銷售收入

借：應(yīng)收賬款

貸：銷售收入

第二步：開具銷售發(fā)票

借：應(yīng)收賬款

貸：銷售收入

第三步：確認(rèn)預(yù)提所得稅

借：預(yù)提所得稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)

第四步：核銷應(yīng)收賬款

借：應(yīng)收賬款

貸：預(yù)收賬款

第五步：收到預(yù)收賬款

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款

舉例：

某公司在2021年第一季度銷售產(chǎn)品A，收到客戶的付款3萬元，并開具銷售發(fā)票。根據(jù)稅法規(guī)定，該公司需要預(yù)提所得稅20%作為應(yīng)交稅費(fèi)。下面是該公司季度開專票的會計(jì)分錄：

第一步：收到銷售收入

借：應(yīng)收賬款 30,000

貸：銷售收入 30,000

第二步：開具銷售發(fā)票

借：應(yīng)收賬款 30,000

貸：銷售收入 30,000

第三步：確認(rèn)預(yù)提所得稅

借：預(yù)提所得稅 6,000

貸：應(yīng)交稅費(fèi) 6,000

第四步：核銷應(yīng)收賬款

借：應(yīng)收賬款 30,000

貸：預(yù)收賬款 30,000

第五步：收到預(yù)收賬款

借：銀行存款 30,000

貸：預(yù)收賬款 30,000

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。