應收賬款紅字分錄如何做?

　　1、紅字發票會計分錄:

　　借:應收賬款(紅字)

　　貸:主營業務收入(紅字)

　　應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

　　2、開具正確的發票會計分錄:

　　借:應收賬款

　　貸:主營業務收入

　　應交稅費---應交增值稅---銷項稅

　　3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

　　符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票注明作廢,開票軟件注明作廢.

　　(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

　　(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

　　(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

　　以上就是小編針對【應收賬款紅字分錄如何做】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題，可以關注“中國會計網”，進入會計實務交流群，免費答疑。