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本月抵扣進項稅會計分錄

2023-02-12 09:33:43深圳會計培訓

  上月留抵進項本月抵扣會計分錄是?

  答:上期留底不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù).用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況:

  第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

  第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應交增值稅分錄:即,

  借:應交稅費--應交增值稅

  貸:應交稅費--未交增值稅

  到下個月做交稅分錄即可.

  以上就是小編針對【上月留抵進項本月抵扣會計分錄是?】這個問題進行的解答,希望對您幫助,如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題,可以關(guān)注“中國會計網(wǎng)”,進入會計實務交流群,免費答疑。


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