發(fā)票紅沖的會計分錄處理

發(fā)票紅沖是指對于已經(jīng)開具的發(fā)票進(jìn)行作廢處理。一般來說，發(fā)票紅沖需要經(jīng)過以下會計分錄處理：

1. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

備注：將原開具的增值稅轉(zhuǎn)移至應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅科目下。

2. 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

貸：應(yīng)收賬款-客戶

備注：將原銷售發(fā)票的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)移至應(yīng)收賬款-客戶科目下。

3. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

貸：應(yīng)收賬款-客戶

備注：將原銷售發(fā)票的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)移至應(yīng)收賬款-客戶科目下。

以上分錄是較為常見的發(fā)票紅沖處理方式，具體的會計分錄處理還要根據(jù)企業(yè)具體情況而定。

舉例

某企業(yè)在銷售過程中，誤將一張發(fā)票開給了錯誤的客戶，需要對該發(fā)票進(jìn)行紅沖處理。

假設(shè)原來的會計分錄如下：

借：應(yīng)收賬款-客戶A

貸：銷售收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

紅沖后的會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

貸：應(yīng)收賬款-客戶B

借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

貸：應(yīng)收賬款-客戶B

通過以上的分錄處理，企業(yè)成功將發(fā)票紅沖并重新核銷到正確的客戶賬戶上。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。