上交所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

上交所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄是記錄企業(yè)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)憑證。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的所得稅費(fèi)用進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和報(bào)告。上交所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄涉及兩個(gè)賬戶，即所得稅費(fèi)用（費(fèi)用類科目）和所得稅暫時(shí)性征收-應(yīng)交所得稅（負(fù)債類科目）。

上交所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄的核心是體現(xiàn)所得稅費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，企業(yè)應(yīng)根據(jù)法定稅率計(jì)算所得稅費(fèi)用，并及時(shí)納稅。因此，上交所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)根據(jù)納稅居民企業(yè)所得核定明細(xì)表等納稅申報(bào)表和企業(yè)的所得稅年度納稅申報(bào)表等記錄。

上交所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄如下：

借：所得稅費(fèi)用

貸：所得稅暫時(shí)性征收-應(yīng)交所得稅

上交所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄的借貸關(guān)系體現(xiàn)了所得稅費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生和應(yīng)支付情況。借方記錄了企業(yè)發(fā)生的所得稅費(fèi)用，表明該費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生并確認(rèn)。貸方記錄了所得稅的暫時(shí)性征收，表明企業(yè)需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行所得稅的暫時(shí)性征收，并暫時(shí)占用企業(yè)的資金。

舉例回答

以某企業(yè)在一年度的所得稅費(fèi)用為例，假設(shè)該企業(yè)的所得稅費(fèi)用為10,000元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：所得稅費(fèi)用 10,000

貸：所得稅暫時(shí)性征收-應(yīng)交所得稅 10,000

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄表明了該企業(yè)在該年度發(fā)生了10,000元的所得稅費(fèi)用，并且需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行所得稅的暫時(shí)性征收，將10,000元資金凍結(jié)。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。