序號(hào)

　　借方

　　貸方

　　金額

　　1

　　1日，從銀行提現(xiàn)金1 000元備用，見表1-1。

　　庫存現(xiàn)金

　　銀行存款

　　1,000.00

　　2

　　1日，開出現(xiàn)金支票報(bào)銷銷售科宣傳用品費(fèi)1 080元，見表2-1和2-2。

　　銷售費(fèi)用

　　廣告費(fèi)

　　銀行存款

　　1,080.00

　　3

　　1日，支付購買支票工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)51元，見表3-1。

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　手續(xù)費(fèi)

　　銀行存款

　　51.00

　　4

　　2日，銷售車床，款存銀行，見表4-1和4-2。

　　銀行存款

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　車床

　　42,300.00

　　4

　　2日，銷售車床，款存銀行，見表4-1和4-2。

　　銀行存款

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　7,191.00

　　5

　　3日，銷售普通車床，代墊運(yùn)雜費(fèi)3 200元，已經(jīng)辦理托收手續(xù)

　　應(yīng)收賬款

　　大連機(jī)電公司

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　車床

　　423,000.00

　　5

　　3日，銷售普通車床，代墊運(yùn)雜費(fèi)3 200元，已經(jīng)辦理托收手續(xù)

　　應(yīng)收賬款

　　大連機(jī)電公司

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　71,910.00

　　5

　　3日，銷售普通車床，代墊運(yùn)雜費(fèi)3 200元，已經(jīng)辦理托收手續(xù)

　　應(yīng)收賬款

　　大連機(jī)電公司

　　銀行存款

　　3,200.00

　　6

　　3日，開出轉(zhuǎn)賬支票，預(yù)付2009年度寬帶費(fèi)9 000元，見表6-1和6-2。

　　預(yù)付賬款

　　寬帶費(fèi)

　　銀行存款

　　9,000.00

　　7

　　3日，采購原材料圓鋼25噸，單價(jià)3 100元，貨款及運(yùn)雜費(fèi)已預(yù)付，見表7-1至7-3。

　　材料采購

　　圓鋼

　　預(yù)付賬款

　　鞍山鋼鐵公司

　　82,150.00

　　7

　　3日，采購原材料圓鋼25噸，單價(jià)3 100元，貨款及運(yùn)雜費(fèi)已預(yù)付，見表7-1至7-3。

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　預(yù)付賬款

　　鞍山鋼鐵公司

　　13,525.00

　　8

　　4日，趙宏報(bào)銷差旅費(fèi)1 322元，原借款1 700元，收回現(xiàn)金378元，見表8-1至8-5。

　　管理費(fèi)用

　　差旅費(fèi)

　　其他應(yīng)收款

　　趙宏

　　1,322.00

　　8

　　4日，趙宏報(bào)銷差旅費(fèi)1 322元，原借款1 700元，收回現(xiàn)金378元，見表8-1至8-5。

　　庫存現(xiàn)金

　　其他應(yīng)收款

　　趙宏

　　378.00

　　9

　　4日，用現(xiàn)金報(bào)銷總經(jīng)理等9位高層主管領(lǐng)導(dǎo)的手機(jī)費(fèi)1 183.8元，見表9-1（其余8張發(fā)票略）。

　　管理費(fèi)用

　　庫存現(xiàn)金

　　1,183.80

　　10

　　4日，銷售5臺(tái)車床，見表10-1至10-2。

　　預(yù)收賬款

　　上海機(jī)械廠

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　車床

　　211,500.00

　　10

　　預(yù)收賬款

　　上海機(jī)械廠

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交增值稅

　　35,955.00

　　11

　　4日，開出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　銀行存款

　　267,592.00

　　11

　　4日，開出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　應(yīng)交稅費(fèi)

　　應(yīng)交個(gè)人所得稅

　　1,008.00

　　11

　　4日，開出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付住房公積金

　　34,000.00

　　11

　　4日，開出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

　　6,800.00

　　11

　　4日，開出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

　　3,400.00

　　11

　　4日，開出現(xiàn)金支票,發(fā)放職工工資267 592元（應(yīng)付職工工資340 000元，代扣個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的住房公積金34 000元、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)6 800元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3 400元，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27 200元、個(gè)人所得稅1 008元

　　應(yīng)付職工薪酬

　　工資

　　其他應(yīng)付款

　　應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)

　　27,200.00

　　12

　　4日，開出轉(zhuǎn)賬支票，支付住房公積金68 000元，見表12－1和12－2。

　　應(yīng)付職工薪酬

　　住房公積金

　　銀行存款

　　34,000.00

　　12

　　4日，開出轉(zhuǎn)賬支票，支