企業在物資短缺的時候，會向供應商采購物資，我們需要支付費用。但如果發現少付了貨款，我們會通過應付賬款和銀行存款賬戶進行核算，發現沒有付款就計入營業外收入賬戶。作為供應商如何應對？如果你不明白，就看那篇如何寫欠付供應商款項的會計分錄。

1.欠付應付賬款的會計處理是：

(1)繼續處理應付供應商的賬款：

借：應付賬款

貸：銀行存款

(2)查明確實不需要支付的應付賬款的會計處理：

借：銀行存款

貸款：營業外收入

2、少付款的會計處理

(1)向客戶收回少收的應收賬款的會計處理：

借：銀行存款

貸：應收賬款

(2)對于確實無法收回的應收賬款，確認壞賬準備的會計處理：

借方：資產減值損失

貸款：壞賬準備

提取壞賬準備時：

借方：壞賬準備

貸：應收賬款

向供應商付款有兩種會計分錄：

首先，如果你用現金支付：

借：庫存商品或原材料等。

應交稅費——應交增值稅(進項稅)

貸：銀行存款

在第二種情況下，如果以信用方式付款：

借：應付賬款

貸：銀行存款

應付賬款核算企業在購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動中應支付的金額。應付賬款屬于負債。本科目期末貸方余額，反映企業尚未支付的應付賬款。如果余額被借記，它反映的是預付的金額。

從上面的文章中，你可以學習如何寫欠付供應商的會計分錄。仔細看看上面，解釋一下對供應商付款的處理。如有疑問，可獲取文章中的入門卡，了解更多會計處理知識。