求大神幫忙做這道題的會計(jì)分錄，急！

周末好，校網(wǎng)。酸菜攤攤很樂意回答你的問題。會計(jì)分錄如下

借：材料采購——甲材料102000

—— B材料105000

—— C材料43200

貸：應(yīng)付票據(jù)250200

借：原材料2600

貸款庫存現(xiàn)金2600

借：在途物料37500

貸款：銀行存款37500元。

4.借：庫存商品1000件

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅170

貸：應(yīng)付賬款1170

借：應(yīng)付賬款1170

貸款：銀行存款1053(1170-1170-10)

庫存商品100

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出17

5.借：庫存商品128000

借：在途材料128000。

借方：待處理財(cái)產(chǎn)損益1280

貸：庫存商品1280

6.借：庫存商品10*50*8=4000

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅680

貸款：銀行存款4680

借方：預(yù)付賬戶1404

信用：庫存商品1200

應(yīng)付增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出204

7.借：庫存商品200

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(45*4*)

貸款：銀行存款

營業(yè)外收入20

1.借方：應(yīng)收賬款11，700。

貸款：主營業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品A 10000。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1700

2.借方：銀行存款70200。

貸款：主營業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品B 60000

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，10200

3.借方：銀行35100元。

貸：其他業(yè)務(wù)收入-材料銷售30000。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5100

4.借方：銀行存款13500元。

貸：其他應(yīng)收款-補(bǔ)償金13500元

5.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用2100。

應(yīng)計(jì)費(fèi)用-銀行利息4200

貸款：銀行存款6300。

6.借方：營業(yè)稅及附加1600。

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅1100。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)500。

7.借：主營業(yè)務(wù)成本-產(chǎn)品a 10000元。

主營業(yè)務(wù)成本-產(chǎn)品B 30000

貸款：庫存商品-產(chǎn)品A 10000

庫存商品-產(chǎn)品B 30000

8.借：其他業(yè)務(wù)成本-材料成本20000。

貸款：原材料2萬元

9.借：營業(yè)外支出-罰款支出1900。

貸款：銀行存款1900。

10.借：直接人工8萬元

制造成本為5萬元

管理費(fèi)2萬

銷售費(fèi)用10000

貸款：應(yīng)付員工工資16萬元。

11.應(yīng)收余額為11，700。應(yīng)計(jì)壞賬：11，700 *=

借方：資產(chǎn)減值損失

貸款：壞賬準(zhǔn)備

12結(jié)轉(zhuǎn)損益賬戶

借方：主營業(yè)務(wù)收入7萬元。

其他業(yè)務(wù)收入3萬元

貸款：主營業(yè)務(wù)成本4萬元。

其他業(yè)務(wù)費(fèi)用20000

管理費(fèi)2萬

銷售費(fèi)用10000

營業(yè)稅及附加費(fèi)1600

財(cái)務(wù)費(fèi)用2100

資產(chǎn)減值損失

當(dāng)年利潤

13:借方：本年利潤。

貸：利潤分配-未分配利潤

資本儲備-盈余儲備

借：利潤分配

貸款：應(yīng)付股利

相關(guān)會計(jì)分錄如下：

(1)2010年末首次計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，金額為：200000*5=10000元。

借：管理費(fèi)——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10000。

貸款：壞賬準(zhǔn)備10000

(2)2011年末應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備余額240，000 * 5=12，000元，當(dāng)期余額10，000元，應(yīng)補(bǔ)提12，000-10，000元。

借：管理費(fèi)用-壞賬準(zhǔn)備2000

貸款：壞賬準(zhǔn)備2000

(3)2012年4月，確認(rèn)壞賬。

借：壞賬準(zhǔn)備15000

貸款：應(yīng)收賬款15000

(4)、20確認(rèn)壞賬后，壞賬準(zhǔn)備余額為：12000-15000=-3000元；年末應(yīng)計(jì)余額=220000 * 5=11000元，應(yīng)計(jì)余額應(yīng)為：11000-(-3000)=14000元。

借：管理費(fèi)-提取14000壞賬準(zhǔn)備。

貸款：壞賬準(zhǔn)備14000

(5)2013年收回已核銷的壞賬1萬元。

()

借：銀行存款10000

貸款：應(yīng)收賬款10000

()

借：應(yīng)收賬款10000

貸款：壞賬準(zhǔn)備10000

(6)2013年6月以后，壞賬準(zhǔn)備余額為：11000 10000=21000元；年末壞賬準(zhǔn)備余額=25萬* 5=1.25萬元；應(yīng)加(負(fù)反轉(zhuǎn)調(diào)整):12500-21000=-8500元。

借：壞賬準(zhǔn)備8500

貸款：管理費(fèi)——壞賬準(zhǔn)備！8500

問題15、23中應(yīng)付職工工資數(shù)據(jù)與124000、12400不符，請?jiān)俅魏藢�損益科目數(shù)據(jù)。

匯總表中應(yīng)付員工的信貸12.4萬是哪里來的？就是12400。

1.借：應(yīng)付賬款——暫估45000應(yīng)付賬款。

商品：原材料45000

2.借：材料購買-B材料40500

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)6460

商品：銀行存款46960

借：材料成本差異5500

商品：材料采購5500

3.借：材料采購47000。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)7650

商品：應(yīng)付賬款-聚吉大工廠54650

借：材料采購8500

貨物：材料成本差異8500

4.借：應(yīng)付賬款-聚吉大工廠54640

商品：銀行存款54640

5.借：材料采購85000。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)14450

商品：應(yīng)付票據(jù)99450

借：材料成本差5000

商品：材料采購5000

個(gè)人感覺其中的2和3差了點(diǎn)，其他的肯定沒錯(cuò)。如果有任何錯(cuò)誤，請通知我更改它。希望能幫到你。

1.紅星玩具廠會計(jì)分錄

借：應(yīng)收賬款-新民商8000

貸款：銀行存款8000元。

新民商事會計(jì)分錄

借方：銀行8000。

貸：應(yīng)付賬款-紅星玩具廠8000

2、

借：其他貨幣資金-銀行本票30000。

信用：3萬元現(xiàn)金

借方：某汽車配件公司應(yīng)付賬款-30000。

貸款：其他貨幣資金-銀行本票30000

借方：銀行3萬元。

貸：應(yīng)收賬款-王明30000

1.借：庫存現(xiàn)金800。

貸款：銀行存款800。

2.借：其他應(yīng)收款——王玉林3000。

貸：庫存現(xiàn)金3000元

3.12月2日借：在途物資8000。

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)1360

貸：應(yīng)付賬款9360

12月3日借入：在途貨物2886

貸：應(yīng)付賬款2886

12月4日借入：原材料10886

貸款：在途商品10886

注：我覺得防腐劑最終還是要計(jì)入成本的，所以放在這個(gè)科目里。

4.借：應(yīng)付賬款12246

貸款：銀行存款12246

5.借：短期借款30450。

貸款：銀行存款30450

6.借：應(yīng)收賬款46800。

貸款：主營業(yè)務(wù)收入4萬元。

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)6800

7.借方：預(yù)付賬戶——青島東方10000。

貸款：銀行存款1萬元。

8.借方：銀行5萬元。

貸款：短期貸款——工行50000

9.借：1萬元原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)1700

貸項(xiàng)：預(yù)付賬戶11700

10.借方：預(yù)付賬戶——青島東方1700。

貸款：銀行存款1700。

11.借方：管理費(fèi)2480

庫存現(xiàn)金520

貸：其他應(yīng)收款——王玉林3000。

12.借：制作費(fèi)用3000元。

貸款：原材料3000元

13.借：應(yīng)收賬款70200。

貸款：主營業(yè)務(wù)收入—— A產(chǎn)品60000。

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10200

14.借方：銀行存款70200。

貸：應(yīng)收賬款——青島辛鳴70200

15.借方：銀行28000元。

貸：其他業(yè)務(wù)收入28000元

16.借：銷售費(fèi)用4240

貸款：銀行存款4240

17.借：制作費(fèi)用9.9萬元。

制造成本5500

管理費(fèi)用39600

銷售費(fèi)用20900

貸款：應(yīng)付員工工資165000元。

借：應(yīng)付賬款

貸款：營業(yè)外收入

因?yàn)檫@是非日常業(yè)務(wù)。

借：應(yīng)收賬款70200

貸款：主營業(yè)務(wù)收入6萬元。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額10200

借方：銀行存款69600

銷售費(fèi)用600

貸：應(yīng)收賬款70200

借方：主營業(yè)務(wù)收入12000元。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅和銷項(xiàng)稅2040

貸款：銀行存款14040

不涉及銷售成本，這樣就行了。