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季度有盈利會計分錄

2023-03-10 10:26:20深圳會計培訓

如何將本月利潤和本季度虧損做企業所得稅會計分錄?

如果這個月的利潤是季度虧損,就不需要做企業所得稅的會計分錄。

企業所得稅按利潤總額計算。上個季度,出現了虧損。如果總利潤為負,就不會有所得稅。如果本季度損益表上的總利潤為負,仍然沒有所得稅。如果是正數,就按比例計提和支付。

本季度應繳納的企業所得稅=本年利潤總額*稅率-本年繳納的企業所得稅

1.季度所得稅是預先支付的。如果有利潤的話,所得稅一般都是預繳的。

2.'季度盈利,但今年累計虧損,本季度仍需繳納所得稅'

如果1-12月累計虧損,9-12月為第四季度盈利,不繳納所得稅。

注意,年度虧損不代表不用交稅。年度虧損是否需要繳納所得稅,主要看企業所得稅的匯算清繳。

企業所得稅本月盈利,但虧損總額本月不納稅。

根據稅法的有關規定,企業所得稅的應納稅所得額是收入總額扣除相關成本、費用和納稅調整項目后的余額。

對于企業所得稅按季繳納的情況,季度末報送報表后,如果本年累計利潤為虧損,則無需納稅,與本月盈虧無關。

對于月供,類似于季供。比如這個題目雖然7月份賺了5萬,但是8月份申報的話,如果報表顯示的是7月底的累計利潤虧損,就不需要繳納所得稅了。

請檢查是否計算過。如果不清楚,可以打地稅局電話詢問。

以上是薛對“本月利潤和本季度虧損如何進行企業所得稅會計分錄”問題的回答。希望能幫到你。想了解更多會計實務和稅務實務知識,可以關注“薛”并免費進入會計實務交流群。


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