導讀：差旅費報銷限額沒有統(tǒng)一的國家標準，各地稅務機關也有不同的執(zhí)行，但基本規(guī)定可以參照國家機關事業(yè)單位工作人員差旅費標準執(zhí)行。財政部發(fā)行“中央國家機器”

差旅費報銷額度沒有全國統(tǒng)一標準，各地稅務機關也有不同執(zhí)行，但基本規(guī)定可參照國家機關事業(yè)單位工作人員差旅費標準執(zhí)行。

根據(jù)《財政部關于印發(fā)《中央國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》的通知》稅字[2006]313號)，從2007年1月1日起，副部級人員差旅費報銷標準為每人每天600元，處級及以下人員每人每天300元，憑據(jù)低于每人每天150元標準。城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額。出差人員伙食補助按出差自然(歷)天數(shù)定額，每人每天50元，公雜費按出差自然(歷)天數(shù)定額，每人每天30元，用于補貼市內(nèi)交通、通訊費用。

根據(jù)《關于印發(fā)征收個人所得稅若干問題的規(guī)定的通知》的規(guī)定，按照國務院規(guī)定發(fā)放的政府特殊津貼和按照國務院規(guī)定免征個人所得稅的補貼、津貼，免征個人所得稅。其他補貼、津貼應納入工資、薪金所得項目征稅。

獲得專業(yè)解讀？差旅費是指工作人員出差期間發(fā)生的住宿、餐飲、交通等費用。一般根據(jù)職稱不同，報銷標準不同，各地消費水平不同，差旅費也沒有區(qū)別。那么差旅費報銷的流程是怎樣的？出差人員一般先填寫差旅費報銷單，然后附上發(fā)票、車票等各種票據(jù)。之后公司領導、分管領導、財務人員分別審核簽字，再由出納簽字付款，就完成了報銷手續(xù)。

差旅費是指工作人員出差期間發(fā)生的住宿、餐飲、交通等費用。一般根據(jù)職稱不同，報銷標準不同，各地消費水平不同，差旅費也沒有區(qū)別。那么差旅費報銷的流程是怎樣的？出差人員一般先填寫差旅費報銷單，然后附上發(fā)票、車票等各種票據(jù)。之后公司領導、分管領導、財務人員分別審核簽字，再由出納簽字付款，就完成了報銷手續(xù)。

報銷范圍

1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。

差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務、付款憑證等。差旅費在1天以內(nèi)的按人均100元標準補助。

補償原則

1.差旅費必須控制在各部門總預算之內(nèi)。

不要超支。

2.員工出差必須提前親自申請，填寫出差申請表，并獲得其直接上級的批準。任何未獲得事先批準的人都不會得到報銷。

3.員工出差時，因工作需要臨時增加出差到新的出差地點。經(jīng)出差簽約人/郵件確認后，其增加的行程將被視為另一次出差時間，不與連續(xù)計算

1.員工報銷時，應按財務部門的規(guī)定填寫報銷單據(jù)，并附原始票據(jù)：包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、路費、過橋費用等。

沒有我名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。

3.差旅補助天數(shù)=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實合法的憑證，并按財務規(guī)定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報出差次數(shù)的，不予報銷。

5.原始票據(jù)如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細說明，列明報銷單據(jù)的詳細項目和金額，經(jīng)直接上級和部門第一負責人簽字后，報學院、學校分管領導報銷。

6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。

需要注意的是，出差期間超出報銷標準的費用，公司不報銷，超出部分自行承擔，個人消費不在報銷范圍。員工出差前必須填寫申請表，并征得領導同意。如果需要延長出差時間，他們需要打電話或者發(fā)郵件給領導請示，增加的費用另行計算。

總結：以上是對差旅費報銷以及差旅費報銷會計分錄如何寫的詳細介紹。文章部分轉載自網(wǎng)絡，希望對你了解差旅費報銷有所幫助和參考。