未繳增值稅結轉會計分錄說明

未繳增值稅結轉是指企業在某一期間內已銷售商品或提供勞務，但尚未向稅務部門繳納相應的增值稅。根據會計準則，企業需要將未繳的增值稅確認為負債，并在財務報表中進行相應的會計處理。以下是未繳增值稅結轉的會計分錄：

1. 當銷售商品或提供勞務時：

• 借：應收賬款
• 收入：應收增值稅

2. 當確認未繳增值稅時：

• 借：未交增值稅（負債）
• 貸：應交稅金（增值稅應交）

以上分錄表示企業在銷售商品或提供勞務時，確認了應收賬款和應收增值稅。當確認未繳增值稅時，將未交增值稅作為負債計入會計記錄中，同時將增值稅應交計入負債中。財務報表上未繳增值稅的金額會反映在負債部分，同時也會被計入利潤表，影響企業的利潤。

未繳增值稅結轉會計分錄舉例

假設某企業在某一期間內銷售商品，銷售收入為100,000元，增值稅率為13%。以下是未繳增值稅的會計分錄舉例：

1. 銷售商品時的會計分錄：

• 借：應收賬款 100,000
• 收入：應收增值稅 13,000

2. 確認未繳增值稅時的會計分錄：

• 借：未交增值稅（負債） 13,000
• 貸：應交稅金（增值稅應交） 13,000

以上分錄表示該企業在銷售商品時確認了應收賬款和應收增值稅，同時在確認未繳增值稅時，將未交增值稅計入負債，并將增值稅應交計入負債。該企業的未繳增值稅金額為13,000元。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。