本文是關于已被買方扣除的特價機票的注銷步驟的會計信息。在這篇文章中，薛向會計朋友們詳細介紹了稅務人員需要了解的關于已被買方抵扣的專用票的紅出步驟的財稅知識。我們相信它可以幫助您解決已被買方扣除的特價機票的取消步驟的財務和稅務問題。

已被買方扣除的特殊機票的紅戳步驟

對方是否應該填寫申請表：以下是相關文件。

第十四條一般納稅人取得專用發票后，銷售退回、發票有誤等。但不符合作廢條件，或部分退貨銷售并發生銷售折扣的，買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》，附件3)。

對應《申請單》的藍色專用發票應由稅務機關認證。

如果認證結果為“認證合格”，且已抵扣增值稅進項稅額，一般納稅人在填寫《申請單》時，將不填寫相應的藍字專用發票信息。

認證結果為“納稅人識別號與認證不符”或“專用發票代碼、號碼與認證不符”的，一般納稅人在填寫《申請單》時應填寫相應的藍色專用發票信息。

第十五條《申請單》一式兩份，第一份由買方保存；第二聯由買方主管稅務機關保存。

《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。

第十六條主管稅務機關審核一般納稅人申報的《申請單》后，應開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》(以下簡稱《通知單》，附件4)。《通知單》應該與《申請單》一一對應。

第十七條《通知單》一式三份，第一份由買方主管稅務機關留存；第二份副本由買方送交賣方留存；第三份由買方保留。

《通知單》應加蓋主管稅務機關的印章。

《通知單》應按月裝訂成冊，并按專用發票保管規定進行管理。

第十八條買方必須將在《通知單》列示的增值稅金額從當前進項稅額中臨時轉出。未從增值稅稅額中扣除的，可計入當期進項稅額。取得賣方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一起作為憑證。有本規定第十四條第四款所列情形的，進項稅額不得轉出。

第十九條賣方應使用買方提供的《通知單》開具紅色專用發票，開具時應使用防偽稅控負輸出。

紅字專用發票應與《通知單》一一對應。

如何進行紅沖專用發票的分錄？

對于已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，買方必須向稅務局發起開具紅字發票申請，將抵扣的增值稅從進項稅額中轉出。國家稅務總局審核通過后，賣方開具紅字增值稅發票。

如果開具了紅字發票，賣方應根據紅字發票的聯次進行與原分錄一致的負數或紅字分錄。

借方：銀行存款/應收賬款為負數或紅色。

貸款：主營業務收入為負數或紅字。

貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅)為負數或紅色。

買方應轉出進項稅。

借：原材料/庫存商品為負數或紅色。

借：應交稅費-應交增值稅-負數或紅字轉出的進項稅額。

貸方：應付賬款的負數或紅字。

綜上所述，采購員可以在中打開紅字增值稅專用信息表，并填寫相關數據。取得賣方開具的紅字增值稅專用發票后，與《信息表》一起作為憑證。如果你看完這個問題還有其他問題，可以來會計實務網提問。有很多原因

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