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進項銷項稅轉出會計分錄

1.進項稅轉出：稅務部門核實進項稅發票后，會計作如下分錄：

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅；貸款：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

2.銷項稅轉出：稅務部門錄入銷售發票并核實收入后，會計作如下分錄：

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額；貸款：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

3.月末結轉

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅(進項稅大于銷項稅為紅色數字)；-未繳納增值稅貸款應納稅額(進項稅大于銷項稅時為紅色數字)

企業應納稅額如何計算和申報？

1.應納稅額：

計算公式為：應納稅額=當期銷項稅-當期進項稅。

銷項稅=銷售額稅率

銷售額=含稅銷售額(1稅率)

:銷項稅額是指納稅人提供應稅服務時，按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅。

進項稅：是指納稅人購買貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務時支付或者負擔的增值稅。

2.納稅申報表：

增值稅納稅申報時間與主管稅務機關核定的納稅期限有關。

增值稅的納稅期限分別為1天、3天、5天、10天、15天、1個月或一個季度。

納稅期限為一個月或者一個季度的納稅人，應當自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日、15日為一個納稅期的納稅人，應當自期滿之日起五日內預繳稅款，并于次月1日至15日申報匯算清繳上月應納稅款。以一個季度為納稅期限的規定只適用于小規模納稅人。

增值稅固定業務向當地稅務機關申報納稅，增值稅非固定業務向當地稅務機關申報納稅。

進項稅和銷項稅轉出會計分錄如何處理？綜合來看，如果企業的進項稅和銷項稅需要轉出，那么可以通過轉出應交稅費下的未交增值稅和應交進項稅進行會計分錄處理。這個網站上還有很多相關資料可以學習。歡迎你在這個網站上搜索。有很多專業的會計老師指導你。

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