1.企業(yè)收到紅字發(fā)票時,會計分錄為:
借:庫存商品等。(根據(jù)發(fā)票計入相應賬戶)(紅色)
應交稅費和應交增值稅(轉出進項稅)(紅色)
貸:應付賬款(紅字)
如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人,則:
借:庫存商品等。(根據(jù)發(fā)票計入相應賬戶)(紅色)
貸:應付賬款(紅字)
作為會計,你不懂發(fā)票紅沖?還有這個開具紅字增值稅發(fā)票的流程,都搞定了!
15343讀3528,報考,獲得。
2.企業(yè)開具紅字發(fā)票時,分錄為:
借方:應收賬款(紅字)
貸款:主營業(yè)務收入(紅字)
應交稅費應交增值稅(銷項稅)(紅色)
如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人,則:
借方:應收賬款(紅字)
貸款:主營業(yè)務收入(紅字)
應交稅費和應交增值稅(紅色)
發(fā)票沖紅是指原發(fā)票有誤或因其他原因需要更正,需要重新開發(fā)票,調整賬目。企業(yè)收到或開具紅字發(fā)票時,應根據(jù)發(fā)票計入相應賬戶,同時用紅字編制會計分錄。
企業(yè)開具紅字發(fā)票時,可以通過應收賬款、主營業(yè)務收入等科目進行核算。此時應納稅額為銷項稅,需要用紅色標注?赐暾P于發(fā)票紅字如何做會計分錄的文章,有不懂發(fā)票的可以找會計教練的老師請教。