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結轉代扣代墊會計分錄

2023-03-20 09:24:08深圳會計培訓

【簡介】預提款結轉的分錄如下:1。企業提取職工預提款時,借:應付職工薪酬的其他應收款,貸:銀行存款;2.企業結轉預提款時,借:應付職工薪酬,貸:其他應收款銀行存款。

結轉預扣分錄

1.企業提取職工預提款時:

借方:應付員工——社會保險(公司部分)

其他應收款——社會保險(個人部分)

貸:銀行存款

借:管理費用——社會保險(公司部分)

貸款:應付職工工資——社會保險(公司部分)

借:應交稅費——應交個人所得稅

貸:銀行存款

2.企業結轉預提款時:

借:應付職工薪酬——應付職工薪酬

貸:其他應收款——社會保險(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

銀行存款

其中,“應付職工薪酬”科目主要用于核算企業按有關規定應付給職工的各類薪酬,以及企業按規定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金。


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