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2023-03-21 09:47:32深圳會計培訓

同學你好:

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅和進項稅

增值稅結(jié)轉(zhuǎn):

1.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅:

借:應交稅金——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅。

貸:應交稅費——應交增值稅(進項)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅:

借:應交稅金——應交增值稅(銷項)

貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅。

3.結(jié)轉(zhuǎn)未付增值稅

如果1.2之后轉(zhuǎn)出的未繳增值稅是貸方余額,

借方:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應交稅費——未交增值稅

如果1.2之后轉(zhuǎn)出的未繳增值稅是借方余額,

借:應交稅費——未交增值稅

貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅

如果輸入大于輸出,則為最后一個條目。

轉(zhuǎn)出未繳增值稅是應交增值稅下的一欄,可以有借方余額。


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