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在二月做記錄

借方：現(xiàn)金20000。

貸：應(yīng)付賬款(客戶(hù)名稱(chēng))20000

在三月做記錄

借方：應(yīng)付賬款(客戶(hù)名稱(chēng))20000

貸款：現(xiàn)金或銀行存款20000。

1收到未付貨物：

借：庫(kù)存商品-XXX

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：應(yīng)付賬款-XXX

2.支付XXX所欠的錢(qián)：

借：應(yīng)付賬款-XXX

貸款：銀行存款

這是有問(wèn)題的。

雖然“其他應(yīng)付款-老板”科目是平級(jí)的，但順序是顛倒的。而且，由于購(gòu)銷(xiāo)行為是你單位與其他單位(或個(gè)人)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，所以貨款也必須以單位(企業(yè)法人名稱(chēng))的名義進(jìn)行。同時(shí)，從政策和稅收政策來(lái)看，支付貨款的單位必須與發(fā)票上開(kāi)具的采購(gòu)單位一致。因此，財(cái)務(wù)處理如下：

1.向老板借錢(qián)時(shí)：

借方：銀行存款

貸款：其他應(yīng)付款-老板

2.支付欠款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款

貸款：銀行存款

3.把錢(qián)還給老板時(shí)：

借：其他應(yīng)付款-老板

貸款：銀行存款

供參考。

這是不規(guī)范的，應(yīng)通過(guò)“應(yīng)收票據(jù)”科目核算。

一、你的“應(yīng)收賬款”甲公司余額500萬(wàn)元首先要對(duì)應(yīng)“營(yíng)業(yè)收入”和“應(yīng)交增值稅”為前提。

第二，在上述前提下，你收到A公司的兩張銀行承兌匯票：

借方：500萬(wàn)元應(yīng)收票據(jù)。

貸：應(yīng)收賬款”甲公司500萬(wàn)元。

三個(gè)。你向B公司支付兩張銀行承兌匯票：

借方：應(yīng)付B公司500萬(wàn)元：

貸款：應(yīng)收票據(jù)500萬(wàn)元。

4.當(dāng)你收到A公司的銀行承兌匯票時(shí)，你應(yīng)該把收據(jù)交給A公司.當(dāng)你向B公司支付銀行承兌匯票時(shí)，B公司要向你提供一張收據(jù)。這些是收付款的依據(jù)，作為收付款的原始憑證。

第五，這樣更加一致和規(guī)范。

應(yīng)付賬款的借方說(shuō)明你多付了，應(yīng)該屬于預(yù)付款項(xiàng)的范疇。

如果你確實(shí)多付了或者預(yù)付款項(xiàng)收不回來(lái)，請(qǐng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)營(yíng)業(yè)外支出的轉(zhuǎn)移。如果因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有提供發(fā)票而無(wú)法將費(fèi)用轉(zhuǎn)入成本賬戶(hù)，要督促對(duì)方提供發(fā)票。

1、如果是支付，會(huì)計(jì)分錄是：

借：應(yīng)付賬款

其他應(yīng)收款

貸款：銀行存款

2.如果在以后的對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：其他應(yīng)收款。

貸：應(yīng)付賬款

如果貴公司是一般納稅人，并能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，那么

借：庫(kù)存商品

應(yīng)付稅款(收入)

貸款：應(yīng)付賬款或銀行存款。

如果無(wú)法取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則

借：庫(kù)存商品

貸款：應(yīng)付賬款等。

如果你的公司是小規(guī)模納稅人，不管有沒(méi)有發(fā)票，你只能

借：庫(kù)存商品

貸款：應(yīng)付賬款等。

因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

借：應(yīng)付賬款(其他應(yīng)付款)- XX

貸款：銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)

付款：借應(yīng)付賬款

貸款；銀行存款

你最好寫(xiě)個(gè)調(diào)整單，然后再做調(diào)整。

借：應(yīng)付賬款

債權(quán)人：預(yù)付款