營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的辦理：1。賬單審核(略)。2.賬務(wù)處理：前臺(tái)柜員通過“票據(jù)業(yè)務(wù)-支票業(yè)務(wù)-支票轉(zhuǎn)賬”交易，借記付款人賬戶，貸記“同城清算資金”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：借：XX存款賬戶-XX企業(yè)賬戶貸：300199-同城清算資金往來賬戶借方票據(jù)歡迎使用PowerPoint，新設(shè)計(jì)，10年經(jīng)驗(yàn)借方票據(jù)1。賬單審核(略)。2.賬務(wù)處理：柜員通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬交易，貸記收款方賬戶，借記“同城清算資金”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：借：300199-同城清算資金往來賬戶貸：XX存款賬戶-XX企業(yè)賬戶(1)借方票據(jù)退票(2)借方票據(jù)退票(3)借方票據(jù)退票(4)借方票據(jù)退票(1)、(2)退票承兌；(3)、(4)借方賬單退款發(fā)起退款業(yè)務(wù)歡迎使用PowerPoint，全新設(shè)計(jì)，10年經(jīng)驗(yàn)(1)我行提出的借方賬單(支票)被對(duì)方銀行退款時(shí)，取款行將在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的退款通知時(shí)限內(nèi)，以互聯(lián)網(wǎng)或電話的形式將賬單詳細(xì)信息及退款原因告知我行。在下一環(huán)節(jié)進(jìn)行票據(jù)實(shí)物退款時(shí)，分行會(huì)計(jì)柜員會(huì)確認(rèn)該票據(jù)確實(shí)是我行提出的，且未超過人民銀行規(guī)定的退款期限，退款原因符合人民銀行要求，然后接受對(duì)方信息，回復(fù)對(duì)方已收到退款信息。同時(shí)手動(dòng)登記“退款受理登記簿”，詳細(xì)記錄退款信息。(二)賬務(wù)處理：會(huì)計(jì)柜員通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬交易，借記“同城清算資金往來賬戶”，貸記“同城待處理賬戶”。會(huì)計(jì)分錄：借：300199-同城清算資金往來賬戶貸款：224199-同城待提賬戶(三)根據(jù)賬單回單核銷次日待提賬戶。(四)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)清理每日退款登記簿和“同城待處理賬戶”余額及明細(xì)中的信息。歡迎使用PowerPoint，新的設(shè)計(jì)，10年經(jīng)驗(yàn)提出貸單退款(一)我行提出的貸單被對(duì)方銀行退回時(shí)，對(duì)方銀行基本不會(huì)在線退單或電話通知，一般會(huì)在下次換單時(shí)直接退單。(2)會(huì)計(jì)柜員通知客戶退款，通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬交易貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：借：300199-同城貸款清算資金往來賬戶：XX存款賬戶-XX企業(yè)賬戶(三)特殊情況處理：當(dāng)日過賬賬戶(“同城過賬賬戶”)，核實(shí)信息后再次提交。歡迎使用PowerPoint，全新設(shè)計(jì)，10年經(jīng)驗(yàn)，借單退款(1)經(jīng)辦柜員審核后，發(fā)現(xiàn)票面要素有誤、打印檢驗(yàn)不合格或余額不足的賬單，在退款過程中，應(yīng)進(jìn)行退款處理(同時(shí)電話通知對(duì)方銀行)，填寫“退款原因”并加蓋“會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專用章”。 并同時(shí)登記“退票登記簿”，退票理由和票據(jù)作為當(dāng)日提示的票據(jù)。 (2)經(jīng)辦柜員通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬交易，借記122199科目下的“同城退款賬戶”，貸記“同城清算資金往來賬戶”。會(huì)計(jì)分錄：借方：122199-同城退票掛鉤賬戶貸款：300199-同城往來賬戶次日資金結(jié)算，同城退票授信時(shí)間到期后沖銷反向會(huì)計(jì)分錄。(三)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)清理每日退款登記簿和“同城退款聯(lián)動(dòng)賬戶”余額及明細(xì)中的信息。

歡迎使用PowerPoint，新設(shè)計(jì)，10年經(jīng)驗(yàn)。貸記單的退票(1)柜員對(duì)貸記單審核不通過的，予以退票，填寫退票原因并加蓋“會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專用章”，與退回的票據(jù)一起作為當(dāng)日提示的票據(jù)(也可以在原票據(jù)空白處標(biāo)注退票原因，不填寫退票原因)。這項(xiàng)業(yè)務(wù)不需要退款處理和電話通知。(2)經(jīng)辦柜員通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬交易，借記“同城清算資金往來賬戶”，貸記“同城待處理賬戶”。會(huì)計(jì)分錄：借記：300199-同城清算資金往來賬戶貸款：224199-同城待提賬戶。(三)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)清理每日退款登記簿和“同城待處理賬戶”余額及明細(xì)中的信息。同城票據(jù)交換的一般流程：本行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、票據(jù)交換所、他行提出借記：支票提示貸記；賬單是借的。