差旅費報銷的會計分錄：

沒有向公司借錢

借：管理-差旅費

信用：現金

向公司借錢，什么時候報銷

全部花掉。

借：間接費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現金

借：現金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補錢的時候

借：間接費用-差旅費

信用：現金

其他應收款

出差人員回單位后應及時辦理差旅費報銷手續。首先，出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的相關信息，如出差原因、出發和到達的時間和地點、乘坐的車輛類型、等級和金額等。并將機票、船票、飛機票、住宿發票等原始憑證粘貼在報銷單背面，經所屬部門、單位相關領導審核簽字后送財務部門。財務部門相關人員應審核單據是否真實合法。計算應報銷的交通費、應支付的伙食補助費、住宿費包干結余、不買臥鋪的補助費等。根據本單位差旅費管理辦法，結算差旅費，編制會計憑證，交出納進行現金收付。

差旅費報銷范圍

差旅費報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費、雜費。

交通、住宿、伙食補助通俗易懂，指出派遣人員外出所需的交通費用，住宿需支付的房費，在外的餐費及相關費用。但需要注意的是，這些費用一定要合理，超過要求，企業不一定能報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但可能會有額外的郵費等相關費用。至于雜費，有很多，但大多是很少發生，影響不大的費用。

差旅費分類：

交通費用：船票、船票、機票等。出差；

車輛費用：如果你自帶車輛，油費、過路費、停車費等。出差時；

住宿費；

補貼、補助：誤差補貼、交通補貼等。

市內交通費用：目的地公交、出租車等費用；

雜費：行李托運費、訂艙費等。

準備報銷差旅費

出差后差旅費不能憑發票隨意報銷。有些企業人員出差前，必須先填寫“出差申請表”，明確寫下需要出差的員工姓名、原因、地點、時間，經部門負責人和分管領導批準后，方可出差。

地點需要包括出發地點、目的地地點和中間辦公地點；時間不僅要注明天數，還要注明起止日期；至于員工和原因，可以簡單說一下，因為一般的中小企業，領導和員工都會知道出差的所有事宜。

填寫費用報銷單

出差回到企業后，需要報銷的員工還需要填寫一張費用報銷單。注明出差的實際地點、實際時間和報銷金額。這里需要注意的是，報銷必須與“出差申請表”一致。

除非領導出差中途安排其他事情并有相關證明，否則財務部門不予審批，防止出差人員虛報費用，獲取不當利益。當然，發票等必備單據也是不可或缺的。

差旅費稅前扣除標準依據《學樂佳人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的規定。企業發生的與收入直接相關的、符合日常生產經營的必要的、正常的費用，允許在計算應納稅所得額時扣除。

企業所得稅稅前扣除應