往來款項是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因產(chǎn)品供銷和提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的資金數(shù)額。公司借出的錢屬于活期賬戶。相關(guān)會計分錄怎么寫？

公司貸款的會計分錄

借：其他應(yīng)收款- XX公司貸款。

貸：銀行存款

收到的利息：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸款：財務(wù)費用

收到的還款：

借：銀行存款

貸款：其他應(yīng)收款-向- XX公司借款。

公司向其他公司借款的會計分錄怎么寫？

1.如果貸款協(xié)議是直接簽署的：

收到的貸款：

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款

提取貸款利息：

借：財務(wù)費用/在建工程

貸：其他應(yīng)付款

支付貸款利息和償還本金：

借：其他應(yīng)付款

貸：銀行存款

2.如果貸款是銀行委托的：

收到的貸款：

借：銀行存款

貸款：短期貸款/長期貸款。

提取貸款利息：

借：財務(wù)費用/在建工程

貸款：應(yīng)付利息

貸款利息的支付：

借：應(yīng)付利息

貸：銀行存款

本金償還：

借：短期貸款/長期貸款

貸：銀行存款

如何理解其他應(yīng)收款？

其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的各種應(yīng)收款項和暫付款項。主要包括各種應(yīng)收賠款和罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)意外損失向相關(guān)保險公司收取的賠款等。租賃套餐的應(yīng)收租金；應(yīng)向員工收取的各種預(yù)付款；交押金；其他應(yīng)收款和暫付款。