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問題1:老師，用來生產產品的模具是什么題材？

答案：1。如果是企業的產品模具制造費用，且使用時間在一年以上，建議計入長期待攤費用，在使用年限內轉入制造費用賬戶；(可能與稅法沖突，應計入固定資產)

2.如果是模具租賃費，應直接記入制造成本-租賃費賬戶；

3.如果是模具修理費，應該直接記入制造費用——修理費的賬戶。

價值較小，使用年限不足一年的，可以直接計入制造成本。

問題2:老板匯了一百萬元到公戶買廠房。怎么做賬？

回答：老板打進來錢，要問是不是注冊資本的投入。如果是，則記入實收資本。如果不是，則作為貸款記入其他應付款。廠房可以直接使用的，不進行改造，計入固定資產。需要裝修的，先計入在建工程，驗收后達到使用狀態時轉入固定資產。

問題三：老師：如何做售后不影響成本核算？售后怎么辦？退回維修產品。

回答：看你用的是哪個版本。如果是KIS產品，您可以通過紅字表格退貨。如果是京都云進銷存或者明星產品，可以直接做銷售出庫單。退貨會增加庫存，成本計入當期。

問題4:上個月的銷售出庫單有問題，但是這個月是用紅色寫的，但是銷售訂單不能用紅色寫，不能作廢。有辦法取消這個訂單嗎？

回答：先做問題退款，再做正確的銷售單。

后續：出庫單已經標紅，即退貨。現在即使是銷售訂單退回后，也不需要了，但是因為是上個月的訂單，也不好刪除。

a:可以注銷退回的賬單。你不能刪除上個月的銷售數據，除非你想再做一次。

問題五：老師，上次問了，我們租房子，租發票。房東讓我們自己開，然后稅費上次說不能做賬，已經自己報銷了。我做賬，做營業外支出可以嗎？超出部分不在稅前扣除。這樣對嗎？

a:你自己開的，也是以房東的名義。你最好的處理方法是把稅金加到發票總額中。所以稅進去了。代表房東，你公司交的錢和稅只能是其他應收款。

后續：錢一般從銀行報銷。我只想要這個稅。怎么才能做賬？

答：其他應收款。

問題6:老師你好。打擾一下，我們已經和一家供應商談妥，打八折后付清應付賬款。如何更好的處理賬目？

回答：按不付款處理就可以了，你協商的東西附后。確認為營業外收入。

后續：對方說是國企，不能結賬，讓我開發票。商務洽談打八折辦理，但是不洽談財務辦理怎么辦？

答：他們無法收回的金額被確認為壞賬。為什么不能結賬？八折是自己做賬的事。就是他們前期有應收賬款，現在收不回來了。就是確認一些壞賬損失。如果不能自己支付，就是營業外收入。相當于你賺了。他們賠錢了。無法收回應收賬款的會計處理。

債務重組也是可能的。債務人以現金清償債務的，債務人應當將重組債務的賬面價值與支付的現金之間的差額確認為債務重組收益，作為營業收入計入當期損益。債務人以現金清償債務的，債權人應當將重組債權賬面余額與收到的現金之間的差額確認為債務重組損失

問題8:老師你好。小規模企業向B公益單位捐贈資產應如何進行稅務籌劃？

答：利潤總額12，可以稅前扣除。捐款可以100扣除，除非國家出文件。企業發生的公益捐贈支出，不足年度利潤總額12的，允許在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12的部分，應在結轉后三年內從應納稅所得額中扣除。

問題9:上個月的銷售出庫單有問題。這個月是用紅色寫的，但是銷售訂單不能用紅色寫，不能作廢。有辦法取消這個訂單嗎？

回答：先做問題退款，再做正確的銷售單。

后續：出庫單已經標紅，即退貨。現在這個銷售訂單即使退貨后也不需要了，但是因為是上個月的訂單，也不好刪除。

a:可以注銷退回的賬單。你不能刪除上個月的銷售數據，除非你想再做一次。

問題10:請問銀行年費、設備使用費等直接收費服務算管理費還是財務費——還有呢？

答：年費是給別人的，設備使用費是管理費。

追問：管理費是要加一項設備使用費還是放其他項？

答：管理費——其他的也行。

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