買(mǎi)基金贖回的會(huì)計(jì)分錄,如何處理基金贖回的會(huì)計(jì)記錄
買(mǎi)基金贖回的會(huì)計(jì)分錄
買(mǎi)基金贖回的會(huì)計(jì)分錄是指在投資者將持有的基金份額贖回時(shí)所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄。基金贖回是指投資者將持有的基金份額賣(mài)給基金公司,從而獲得現(xiàn)金的行為。
買(mǎi)基金贖回的會(huì)計(jì)分錄由以下兩個(gè)階段組成:
1. 贖回申請(qǐng)階段:
在投資者向基金公司遞交贖回申請(qǐng)后,基金公司會(huì)根據(jù)贖回申請(qǐng)的金額和凈值計(jì)算出贖回份額。此時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是:
資金賬戶(hù)(借):根據(jù)贖回的份額和凈值計(jì)算出的贖回金額
投資資產(chǎn)(貸):根據(jù)贖回的份額和凈值計(jì)算出的贖回金額
2. 資金到賬階段:
在基金公司確認(rèn)贖回份額后,將贖回金額打入投資者的資金賬戶(hù)。此時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是:
投資資產(chǎn)(借):根據(jù)贖回的份額和凈值計(jì)算出的贖回金額
資金賬戶(hù)(貸):根據(jù)贖回的份額和凈值計(jì)算出的贖回金額
舉例回答
假設(shè)張三購(gòu)買(mǎi)了一只基金,購(gòu)買(mǎi)時(shí)投資了10000元。一年后,張三決定將基金贖回,贖回份額為8000元。
1. 贖回申請(qǐng)階段的會(huì)計(jì)分錄:
資金賬戶(hù)(借):8000元
投資資產(chǎn)(貸):8000元
2. 資金到賬階段的會(huì)計(jì)分錄:
投資資產(chǎn)(借):8000元
資金賬戶(hù)(貸):8000元
以此會(huì)計(jì)分錄,在贖回申請(qǐng)階段,張三從基金公司獲得8000元的現(xiàn)金,同時(shí)將其持有的基金份額減少。在資金到賬階段,張三將8000元的現(xiàn)金存入自己的資金賬戶(hù),同時(shí)基金份額被徹底贖回。
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