出納日記賬是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它有記錄了公司每天晚上的收支情況，是會(huì)計(jì)師制做財(cái)務(wù)報(bào)表的最重要依據(jù)。并且，出納日記賬的準(zhǔn)確性和完整性非常重要。本文將可以介紹出納日記賬的制作方法和注意事項(xiàng)，以及如何能將日記賬交給會(huì)計(jì)師。

第一步：準(zhǔn)備工作

在就開始制做出納日記賬前，出納不需要馬上準(zhǔn)備好100元以內(nèi)材料：

• 銀行對賬單
• 收據(jù)、發(fā)票等憑證
• 現(xiàn)金日記賬
• 銀行存折、銀行卡等相關(guān)資料

這些材料將幫助出納記錄公司的每一筆收支情況。

第二步：記錄現(xiàn)金收支

出納需要記錄公司每一筆現(xiàn)金收支情況，包括收入和支出。在記錄現(xiàn)金收支時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 每一筆現(xiàn)金收支都需要記錄在現(xiàn)金日記賬中
• 每一筆現(xiàn)金收支都需要有相應(yīng)的憑證，如收據(jù)、發(fā)票等
• 每一筆現(xiàn)金收支都需要記錄日期、金額、收支項(xiàng)目等信息

第三步：記錄銀行收支

除了現(xiàn)金收支外，出納還需要記錄公司每一筆銀行收支情況。在記錄銀行收支時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 每一筆銀行收支都需要記錄在銀行對賬單中
• 每一筆銀行收支都需要有相應(yīng)的憑證，如收據(jù)、發(fā)票等
• 每一筆銀行收支都需要記錄日期、金額、收支項(xiàng)目等信息

第四步：對賬

在記錄完現(xiàn)金和銀行收支后，出納需要對賬，確保現(xiàn)金日記賬和銀行對賬單上的記錄一致。如果出現(xiàn)不一致的情況，需要及時(shí)核對，找出差異的原因。

第五步：制作出納日記賬

在完成對賬后，出納需要將現(xiàn)金日記賬和銀行對賬單上的記錄整理成出納日記賬。出納日記賬需要包括以下內(nèi)容：

• 日期
• 收支項(xiàng)目
• 收支金額
• 余額
• 備注

第六步：檢查日記賬

在自己制作出納日記賬后，出納要仔細(xì)檢查日記賬的準(zhǔn)確性和完整性。要是突然發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或遺漏，是需要及時(shí)辦理變更。

第七步：交給會(huì)計(jì)師

成功出納日記賬后，出納必須將日記賬送到會(huì)計(jì)師。會(huì)計(jì)師將根據(jù)日記賬制作財(cái)務(wù)報(bào)表，但日記賬的準(zhǔn)確性和完整性非常重要。

第八步：保留備份

出納必須保留出納日記賬的備份，以備將來需要查詢或核對。軟件備份也可以存放在電腦或云盤中，也是可以再打印進(jìn)去需要保存在紙質(zhì)檔案中。

出納日記賬是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它有記錄了公司每天的收支情況，是會(huì)計(jì)師怎么制作財(cái)務(wù)報(bào)表的重要的是依據(jù)。出納不需要細(xì)細(xì)的看記錄信息每一筆收支情況，并將記錄整理好成出納日記賬。出納日記賬不需要確切、完整，并及時(shí)留給會(huì)計(jì)師。出納還是需要可以保留出納日記賬的備份，以備將來不需要可以查詢或核對。