在一丁點(diǎn)一個(gè)企業(yè)中，出納部門(mén)大都更是重中之重的一環(huán)。出納部門(mén)的工作牽涉到到企業(yè)的資金流動(dòng)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)決策有著重要的是的影響。因此，一個(gè)體系的會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)對(duì)此出納部門(mén)的工作極為關(guān)鍵。

第一部分：出納部門(mén)的職責(zé)

出納部門(mén)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中最基礎(chǔ)的部門(mén)之一，主要職責(zé)以及：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的收付管理；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的管理；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)票據(jù)的管理；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。

第二部分：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的重要性

會(huì)計(jì)制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，它規(guī)定了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)管理流程。一個(gè)完善的會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)可以幫助企業(yè)規(guī)范出納部門(mén)的工作流程，提高工作效率，減少錯(cuò)誤發(fā)生的概率。

第三部分：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)應(yīng)包括以下內(nèi)容：

• 現(xiàn)金管理制度；
• 銀行賬戶管理制度；
• 票據(jù)管理制度；
• 財(cái)務(wù)報(bào)表編制制度。

第四部分：現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：

• 現(xiàn)金收付的管理流程；
• 現(xiàn)金收付的登記制度；
• 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度；
• 現(xiàn)金保管制度。

第五部分：銀行賬戶管理制度

銀行賬戶管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：

• 銀行賬戶的開(kāi)立流程；
• 銀行賬戶的使用流程；
• 銀行賬戶的管理流程；
• 銀行賬戶的授權(quán)管理制度。

第六部分：票據(jù)管理制度

票據(jù)管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：

• 票據(jù)的種類和使用范圍；
• 票據(jù)的領(lǐng)用和歸還流程；
• 票據(jù)的登記和管理流程；
• 票據(jù)的保管制度。

第七部分：財(cái)務(wù)報(bào)表編制制度

財(cái)務(wù)報(bào)表編制制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：

• 財(cái)務(wù)報(bào)表的種類和編制標(biāo)準(zhǔn)；
• 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程；
• 財(cái)務(wù)報(bào)表的審核流程；
• 財(cái)務(wù)報(bào)表的存檔和保管制度。

第八部分：會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行

會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行需要以下幾個(gè)方面的支持：

• 制度的宣傳和培訓(xùn)；
• 制度的監(jiān)督和檢查；
• 制度的完善和更新。

第九部分：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的注意事項(xiàng)

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)需要注意以下幾個(gè)方面：

• 制度的合理性和可行性；
• 制度的適應(yīng)性和靈活性；
• 制度的規(guī)范性和約束力；
• 制度的更新和完善。

第十部分：

一個(gè)系統(tǒng)完善的會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)可以不好處企業(yè)規(guī)范出納部門(mén)的工作流程，提高工作效率，增加錯(cuò)誤發(fā)生的概率。所以，企業(yè)估計(jì)不太注重會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)和想執(zhí)行，以絕對(duì)的保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理的及時(shí)性和可靠性。