出納和會計對帳是企業(yè)財務管理中非常重要的一環(huán)，這對可以保證企業(yè)財務的準確性和及時性有著極其關鍵的作用。下面將詳細可以介紹出納和會計帳目的具體步驟和注意事項。

一、了解對帳的目的

登帳的目的是為了核對資料企業(yè)賬戶中的收入和支出是否與銀行賬戶的收支明細相條件，確保企業(yè)的賬目準確無誤。帳目的結果將以及企業(yè)決策的有用依據(jù)，因此登帳的過程前提是細致的工作作風。

二、準備對帳單

在登帳之后，必須準備著好對帳單，對帳單應以及銀行賬戶的余額、企業(yè)賬戶的余額、銀行賬戶的收支明細、企業(yè)賬戶的收支明細等信息。對帳單的準確性這對對帳的結果至關重要。

三、核對銀行賬戶的收支明細

出納必須進行核對銀行賬戶的收支明細，切實保障所有的的收入和支出都被正確的地記錄在賬戶中。假如才發(fā)現(xiàn)一絲一毫錯誤或遺漏，應及時糾正并記錄信息在對帳單上。

四、核對企業(yè)賬戶的收支明細

接下來，會計是需要核對確認企業(yè)賬戶的收支明細，切實保障大部分的收入和支出都被正確的地記錄信息在賬戶中。要是才發(fā)現(xiàn)任何錯誤或遺漏，應及時糾正并有記錄在對帳單上。

五、比對銀行賬戶和企業(yè)賬戶的余額

比對銀行賬戶和企業(yè)賬戶的余額，以保證兩者的余額正確無誤。如果發(fā)現(xiàn)兩者的余額不一致，必須詳細檢查銀行賬戶和企業(yè)賬戶的收支明細，找出差異并并且調(diào)整。

六、核對未到賬的支出和收入

有點支出和收入很可能未到賬，不需要在對帳單上記錄過來。在下一次登帳時，是需要核對確認那些未到賬的支出和收入是否是巳經(jīng)到賬。

七、記錄對帳結果

對賬完成后，不需要記錄帳目結果。如果不是銀行賬戶和企業(yè)賬戶的余額相去太遠，那就證明對帳錯誤的。要是兩者的余額不一致，需要找到什么差異并通過調(diào)整。

八、及時糾正錯誤

如果在登帳過程中發(fā)現(xiàn)到一丁點錯誤或遺漏，必須及時糾正。如果沒有對賬結果信息不全，需要恢復接受登帳。

九、保留對帳記錄

登帳記錄要保留，以備將來查詢資料。對帳記錄應以及對帳單、總帳結果這些登帳過程中才發(fā)現(xiàn)的任何錯誤或遺漏。

十、定期進行對帳

目的是確保企業(yè)財務的準確性和規(guī)范性，不需要定期自查并且對帳。對帳的頻率應依據(jù)什么企業(yè)的換算情況而定，但一般建議每月起碼并且一次總帳。

實際左右吧步驟，出納和會計可以確保企業(yè)的賬目準確無誤，為企業(yè)的決策提供詳細的依據(jù)。