往來結(jié)算是企業(yè)日常運(yùn)營中不可避免的一個環(huán)節(jié)，比較復(fù)雜到的金額和數(shù)量也十分異常龐大。那么，往來結(jié)算是由會計(jì)那就出納來你們負(fù)責(zé)呢？這是一個很最常見的問題，下面我們來一起探討一下。

往來結(jié)算的概念

往來結(jié)算是指企業(yè)與供應(yīng)商、客戶互相間并且的貨款、貨物、服務(wù)等方面的結(jié)算。這些過程中，企業(yè)不需要進(jìn)行核對對方的賬戶信息，再確認(rèn)應(yīng)收或應(yīng)付款項(xiàng)，并通過你所選的記賬處理。

會計(jì)和出納的職責(zé)

會計(jì)和出納是企業(yè)財務(wù)管理中不可或缺的的角色，可是他們的職責(zé)是完全不同的。會計(jì)主要注意負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)核算和報表編制，以及往來結(jié)算的記賬和賬務(wù)處理。而出納則是企業(yè)資金管理的具體詳細(xì)執(zhí)行者，你們負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款、支票等的收付和管理。

往來結(jié)算的流程

往來結(jié)算的流程一般和以上幾個步驟：

• 確認(rèn)對方的賬戶信息
• 核對應(yīng)收或應(yīng)付款項(xiàng)
• 進(jìn)行記賬處理
• 制作結(jié)算單據(jù)
• 確認(rèn)結(jié)算結(jié)果

會計(jì)在往來結(jié)算中的作用

會計(jì)在往來結(jié)算中的作用比較多是進(jìn)行記賬處理，和將應(yīng)收賬款或應(yīng)付款項(xiàng)資料記錄在賬簿中，并依據(jù)什么實(shí)際情況通過調(diào)整。當(dāng)然了，會計(jì)還需要對結(jié)算單據(jù)進(jìn)行審核，確保全其毫無遺漏。

出納在往來結(jié)算中的作用

出納在往來結(jié)算中的作用通常是負(fù)責(zé)執(zhí)行現(xiàn)金、銀行存款、支票等的收付和管理，確保全結(jié)算款項(xiàng)的及時到賬或付款。至于，出納還需要對結(jié)算單據(jù)進(jìn)行核對確認(rèn)，以保證其與換算付款或收款金額一致。

往來結(jié)算中的風(fēng)險

往來結(jié)算中未知著一定的風(fēng)險，比如對方帳戶信息錯誤、款項(xiàng)誤差、結(jié)算單據(jù)偽造等。并且，企業(yè)必須確立體系的往來結(jié)算制度，增強(qiáng)對結(jié)算流程的監(jiān)督和管理，必須保證結(jié)算的準(zhǔn)確性和安全性。

往來結(jié)算的管理工具

隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，往來結(jié)算的管理工具也更加多樣。.例如，企業(yè)也可以區(qū)分財務(wù)軟件來進(jìn)行往來結(jié)算的管理和處理，也也可以在用電子支付等來實(shí)現(xiàn)方法結(jié)算款項(xiàng)的飛速到賬。

往來結(jié)算是企業(yè)日常運(yùn)營中無法避免的一個環(huán)節(jié)，會計(jì)和出納在其中都飾演過著最重要的角色。企業(yè)必須建立體系的往來結(jié)算制度，可以提高對結(jié)算流程的監(jiān)督和管理，必須保證結(jié)算的準(zhǔn)確性和安全性。