基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是基金公司向投資者公告基金財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。它是基金公司財(cái)務(wù)狀況的假的具體地，也是投資者了解基金公司運(yùn)營(yíng)情況的重要參考。本文將可以介紹基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的格式，指導(dǎo)投資者更合適地表述和分析基金財(cái)務(wù)狀況。

報(bào)告概述

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告大多由三部分組成：報(bào)告概要、財(cái)務(wù)報(bào)表和附注。報(bào)告總體概述是基金公司對(duì)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)狀況的總體描述，以及基金公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)策略、主要業(yè)績(jī)指標(biāo)等。

財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)報(bào)表是基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的核心部分，除了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負(fù)債表具體地基金公司在報(bào)告期末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況；利潤(rùn)表上級(jí)主管部門(mén)基金公司在報(bào)告期內(nèi)的收入、成本和利潤(rùn)狀況；現(xiàn)金流量表反映基金公司在報(bào)告期內(nèi)的現(xiàn)金倒灌滲出來(lái)情況。

附注

卷二十四是財(cái)務(wù)報(bào)表的補(bǔ)充說(shuō)明，以及會(huì)計(jì)政策、不重要會(huì)計(jì)估計(jì)、業(yè)務(wù)合同、關(guān)聯(lián)交易等信息。卷二十四可以解決投資者好地明白財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。

報(bào)告日期

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的報(bào)告日期是指報(bào)告期末的日期，大多是一個(gè)季度或一年的最后一天。投資者應(yīng)該要盡量匯報(bào)情況日期，盡快及時(shí)打聽(tīng)一下基金公司的財(cái)務(wù)狀況。

審計(jì)意見(jiàn)

審計(jì)意見(jiàn)是會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)常見(jiàn)除了無(wú)剩余意見(jiàn)、記錄意見(jiàn)和否定意見(jiàn)。無(wú)恢復(fù)意見(jiàn)表示基金財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，可以保留意見(jiàn)它表示存在一些限制或不確定性，完全否定意見(jiàn)意思是基金財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大的損失錯(cuò)誤或欺詐行為。

重要指標(biāo)

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的不重要指標(biāo)包括凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等。投資者可以不按照這些指標(biāo)了解基金公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)能力。

比較分析

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告正常情況會(huì)提供多年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，投資者也可以是從比較比較分析相同年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，打聽(tīng)一下基金公司的發(fā)展趨勢(shì)和變化。

風(fēng)險(xiǎn)提示

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中常見(jiàn)會(huì)可以提供一些風(fēng)險(xiǎn)提示，除開(kāi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。投資者應(yīng)該是鄭重泛讀這些個(gè)提示，清楚基金投資的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是投資者所了解基金公司財(cái)務(wù)狀況的重要途徑。投資者應(yīng)該要很認(rèn)真寫(xiě)作基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，了解基金公司的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便于表現(xiàn)出明智之人的投資決策。