會(huì)計(jì)是企業(yè)中非常重要的職位之一，他們的職責(zé)不只是是留下記錄和收拾公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還除了了對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理和預(yù)算規(guī)劃等方面的工作。而出納則是你們負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金管理和流動(dòng)資金的人員，他們不需要對(duì)公司的賬目接受驗(yàn)資，以必須保證公司的資金安全。在這篇文章中，我們將繼續(xù)探討會(huì)計(jì)該如何對(duì)出納驗(yàn)資。

了解出納的職責(zé)

在對(duì)出納接受驗(yàn)資前，會(huì)計(jì)是需要所了解出納的職責(zé)和工作內(nèi)容。出納要注意全權(quán)負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金管理和流動(dòng)資金的支出，以及收款、確定付款、存款、柜臺(tái)取款等工作。會(huì)計(jì)不需要清楚出納的工作內(nèi)容，以便于好些地通過(guò)驗(yàn)資。

檢查賬目準(zhǔn)確性

會(huì)計(jì)在對(duì)出納參與驗(yàn)資時(shí)，需要去檢查賬目的準(zhǔn)確性。這和檢查收款、付款、存款、柜臺(tái)取款等交易的金額是否真確，這些交易的時(shí)間和地點(diǎn)是否與換算情況所對(duì)應(yīng)的。假如才發(fā)現(xiàn)賬目信息不全，會(huì)計(jì)要及時(shí)糾正。

核對(duì)賬單和收據(jù)

會(huì)計(jì)還必須核對(duì)確認(rèn)出納所需要填寫(xiě)的賬單和收據(jù)。這以及去檢查賬單和收據(jù)的編號(hào)、日期、金額、收款人或網(wǎng)銀付款人的姓名和簽名等信息如何確定正確的。如果突然發(fā)現(xiàn)賬單和收據(jù)無(wú)誤，會(huì)計(jì)要及時(shí)安排出納進(jìn)行申請(qǐng)補(bǔ)辦。

檢查現(xiàn)金和支票

在對(duì)出納進(jìn)行驗(yàn)資時(shí)，會(huì)計(jì)還要檢查現(xiàn)金和支票的數(shù)量和金額是否是與賬目相去太遠(yuǎn)。如果不是才發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金或支票的數(shù)量或金額不吻合，會(huì)計(jì)是需要及時(shí)得到通知出納進(jìn)行撤銷。

審查財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)還需要審查公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，以確保賬目的準(zhǔn)確性和合法性。這以及檢查公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及相關(guān)的憑證和賬目記錄。

了解公司的財(cái)務(wù)政策

會(huì)計(jì)在對(duì)出納并且驗(yàn)資時(shí)，還要了解公司的財(cái)務(wù)政策和規(guī)定。這和公司的預(yù)算規(guī)劃、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)和監(jiān)督等方面的規(guī)定。會(huì)計(jì)要根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策和法律規(guī)定，對(duì)出納參與驗(yàn)資。

與出納進(jìn)行溝通

會(huì)計(jì)是需要與出納進(jìn)行溝通，打聽(tīng)一下出納的工作情況和賬目記錄。這包括清楚出納的工作流程、賬目記錄、賬目記錄的時(shí)間和地點(diǎn)等方面的信息。是從與出納進(jìn)行溝通，會(huì)計(jì)是可以更好地打聽(tīng)一下出納的工作情況，最終達(dá)到好些地接受驗(yàn)資。

及時(shí)通知出納進(jìn)行更正

假如會(huì)計(jì)在對(duì)出納通過(guò)驗(yàn)資時(shí)才發(fā)現(xiàn)賬目無(wú)誤，要及時(shí)得到通知出納參與撤銷。這除了辦理變更賬單和收據(jù)、撤銷現(xiàn)金和支票的數(shù)量和金額等方面的錯(cuò)誤。及時(shí)得到通知出納進(jìn)行撤銷，可以不盡量避免賬目錯(cuò)誤對(duì)公司導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失。

會(huì)計(jì)對(duì)出納進(jìn)行驗(yàn)資是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。按照對(duì)出納的賬目進(jìn)行檢查和核對(duì)，可以不以保證公司的資金安全和賬目的準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)需要清楚出納的職責(zé)和工作內(nèi)容，檢查賬目的準(zhǔn)確性、查對(duì)賬單和收據(jù)、去檢查現(xiàn)金和支票、審查財(cái)務(wù)報(bào)表、了解公司的財(cái)務(wù)政策、與出納通過(guò)溝通、及時(shí)安排出納通過(guò)辦理變更手續(xù)等方面的工作。