[指南]：

有關(guān)電子稅務(wù)局運營申報的常見問題？

1.當(dāng)納稅人在電子稅務(wù)局發(fā)布公司所得稅申報單時，提示納稅人未提交上期，但納稅人已經(jīng)提交了上期。

原因分析：

（1)核心集合管理返回的導(dǎo)入失敗表明前一個時期或某個時期未聲明；

（2)系統(tǒng)本身會提示錯誤。當(dāng)納稅人申報公司所得稅時，“居民持股外國企業(yè)信息報告表”不會選中“否”，或者選擇“是”并且無法填寫表格，導(dǎo)致系統(tǒng)提示錯誤。（一月）

解決方案：

（1)您需要先去金三里核對所得稅申報記錄，并補足未申報的所得稅，然后才能在電子稅收局申報；

（2)先前程序的業(yè)務(wù)邏輯限制了在所得稅申報表中填寫“關(guān)于居民企業(yè)參與的外國公司的信息的報告表”的必要。此前提條件是納稅人必須申報是否填寫此表格的選擇（如果未選擇），默認(rèn)值為填寫，導(dǎo)致當(dāng)所得稅完全繳納時，不涉及該業(yè)務(wù)的納稅人（未選擇或錯誤選擇為“是”）聲明，它提示尚未聲明上一個期間（現(xiàn)更改為提醒“尚未聲明居民參與外國企業(yè)的信息報告表”。）與營業(yè)部門溝通并確認(rèn)后，將進行預(yù)檢查以后取消，將其設(shè)置為可選報告項目，并添加提醒以加強對納稅人的操作指導(dǎo)。

（3)關(guān)于納稅人錯誤地選擇了“外國企業(yè)居民信息報表表格”，納稅人一方不能暫時更改，必須由稅務(wù)人員從稅務(wù)方面進行更改：基本數(shù)據(jù)維護-數(shù)據(jù)調(diào)整居民-修改了參股的外國公司類型，提交修改后，納稅人可以重新選擇。

納稅人方面：

操作路徑：

我想申請稅收→納稅申報和支付→居民企業(yè)參與外國企業(yè)的信息報告表

稅收方面：

：7001 /在線聲明管理平臺

操作路徑：

納稅人申報管理→基本數(shù)據(jù)維護→數(shù)據(jù)調(diào)整→居民企業(yè)參與的外國企業(yè)類型的修改。

2.納稅申報成功，但導(dǎo)入失敗。有兩種情況：一種是重復(fù)聲明；另一種是重復(fù)聲明。另一個是票證比較失敗。例如：小規(guī)模納稅人申報表經(jīng)過嚴(yán)格核實，所附信息與主表號相差一分錢，在線申報系統(tǒng)無法通過；納稅人的增值稅改革稅負(fù)分析表中的數(shù)據(jù)與附錄1中的數(shù)據(jù)相差幾美分。

原因分析：

（1)重復(fù)聲明可能是由于大廳的前臺所做的聲明。

（2)如果電子稅務(wù)局提示您重復(fù)輸入申報信息，則申報數(shù)據(jù)應(yīng)以Jin San為準(zhǔn)。

（3)票證比較失敗主要是由于申報數(shù)據(jù)和黃金三數(shù)據(jù)之間的不一致。

（4)之所以相差1美分，是因為“黃金三”將四舍五入的每張發(fā)票的稅額。電子稅務(wù)局根據(jù)總發(fā)票金額轉(zhuǎn)換稅額。“黃金三”允許有幾美分的誤差，但是電子稅務(wù)局的核查更加嚴(yán)格。

解決方案：

（1)對于重復(fù)申報，金三里需要核實公司是否已經(jīng)申報。如果有申報信息，則可以通過稅務(wù)終端對數(shù)據(jù)進行同步；

（2)如果發(fā)票沒有差異，則無需提交小型企業(yè)的附件文件。（附件文件的錯誤和聲明表格的數(shù)量已調(diào)整為20以內(nèi)元）；

（3)票證表比較需要查看背景消息信息，或?qū)⒎祷氐男畔�報告給省局運維團隊進行分析。

3.當(dāng)小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局申報時，沒有增值稅申報表，只有額外的納稅申報表，如何處理。

原因分析：

核實后，該家庭的納稅人屬于雙重固定帳戶，并且雙重固定帳戶在電子稅務(wù)局的申報單中沒有主納稅申報表。

解決方案：

雙固定帳戶聲明是由Golden Three后臺發(fā)起的批量扣除。對于超出批準(zhǔn)范圍的申報，必須在扣除批次后在稅務(wù)服務(wù)大廳付款。

4.在電子稅收局申報印花稅，并在電子稅收局繳納稅款。如果需要更正，如何解決。

原因分析和解決方案：

納稅人已經(jīng)在電子稅務(wù)局支付了稅款。在報告期內(nèi)，納稅人可以在電子稅務(wù)局更正申報。

更正報告：

（1)在當(dāng)月的申報期內(nèi)更正申報并扣除的申報表；

（付款：通過自動付款完成；多付款：在前臺處理）

（2)在當(dāng)月聲明期之后至當(dāng)月末更正聲明的聲明表格。

聲明無效：

（[1)僅限于申報狀態(tài)為“申報并進口”但在征收期間未扣除的稅費無效；

（[2)未申報的進口稅款可以在“常規(guī)申報”中直接無效。

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