2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試題庫(kù)（三個(gè)科目）

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如何填寫應(yīng)納稅企業(yè)的增值稅分配表？

答案：根據(jù)您所在的行業(yè)，查看填寫表格的說(shuō)明。

問(wèn)題：如何填寫收稅總公司中發(fā)生的一般業(yè)務(wù)的報(bào)稅表？

答案：（1)總公司需要匯總組織及其分支機(jī)構(gòu)的銷售額，并根據(jù)適用的增值稅率和匯總銷售額計(jì)算匯總銷項(xiàng)稅；

（2)總公司需要匯總組織及其分支機(jī)構(gòu)為購(gòu)買商品，接收加工，修理和修理服務(wù)以及應(yīng)稅服務(wù)以及獲得無(wú)形資產(chǎn)而支付或承擔(dān)的增值稅額。資產(chǎn)和房地產(chǎn)；

（3)總公司應(yīng)根據(jù)“分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總稅”，每月（每季度）計(jì)算商品銷售，提供加工，修理和修理服務(wù)，銷售服務(wù)，無(wú)形資產(chǎn)或房地產(chǎn)應(yīng)繳納的稅款信息傳遞表”中，扣除分支機(jī)構(gòu)已繳納的增值稅額（包括預(yù)付款項(xiàng)和檢查項(xiàng)，下同），并在計(jì)算總行本期應(yīng)補(bǔ)繳（退還）的稅額后期間，請(qǐng)向國(guó)家稅務(wù)主管部門申報(bào)稅收。如果扣除未完成，您可以結(jié)清下一個(gè)期間的繼續(xù)扣除。

計(jì)算公式為：

總公司的當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)前的當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)前的當(dāng)期允許進(jìn)項(xiàng)稅額扣除額

總行本期應(yīng)付稅款=總行本期應(yīng)繳稅款-分行本期應(yīng)交稅款

（[4)需要填寫“附加信息（四)””的第2列。

（5)在“附加信息（四)”）第2列第4欄中的“當(dāng)期實(shí)際稅收減免”應(yīng)列在主要形式“納稅”。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。