出差補助的會計分錄為：借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費，貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)。出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼、以及因出差而享有的其他補助。

　　出差補助可以直接計入差旅費入賬處理。用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。其中，交通費、住宿費等應該取得發票入賬，而伙食補貼等出差補貼一般不需要發票，直接填列在差旅費報銷單里，與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理。

　　出差補貼的會計分錄:

　　借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

　　貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

　　出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人，公司給予一定補貼等)。

　　預支報銷出差補助的會計分錄:

　　1.預支現金時

　　借:其他應收款

　　貸:庫存現金

　　2.報銷時

　　借:管理費用等

　　貸:其他應收款