月底留抵稅會計分錄詳解

月底留抵稅會計分錄是指企業為了合法降低當前期間應納稅所得額，而在當前期間對將來能夠抵減應納稅所得額的稅款提前進行確認和計提的會計分錄。這樣做的目的是為了利用稅務政策的優惠政策，延遲納稅的時間，從而增加企業的現金流。

以下是一個月底留抵稅會計分錄的示例：

假設企業在2022年12月31日有一項留抵稅項，金額為10,000元，稅率為25%。根據稅法規定，留抵稅款可以進行抵減，從而減少企業未來應納稅所得額。

對于這個例子，下面是會計分錄：

借：營業稅金及附加（或其他相關費用賬戶） 10,000元

貸：遞延所得稅負債 10,000元

以上會計分錄表明，在當期對未來留抵稅款進行了確認。借方金額反映了當前期間的稅前利潤減少，而貸方金額則增加了當前期間的遞延所得稅負債。

在未來的納稅年度中，企業可以使用這筆留抵稅款進行抵減，從而降低企業的應納稅所得額。這樣，企業可以推遲納稅并提高自身的現金流量。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。