我感覺這個返利算是應收賬款，計入主營業務收入。

借：庫存

貸款：現金/銀行存款

應收帳款

發生銷售返利和銷售折扣時，買方向賣方開具當地稅務部門的《進貨退出或索取折讓證明單》，賣方根據折扣金額向買方開具紅字專用發票，作為買方抵扣其采購支出的憑證，以抵扣其進項稅額；賣方將紅字專用發票存根作為其抵扣銷售收入的憑證，以抵扣當期銷項稅額。可見，無論是否開具紅字增值稅專用發票，返利都應沖減銷售收入。

沖減結轉銷售成本：現金貸：應收賬款貸：商品銷售成本貸：現金可直接沖減財務費用。借：存貨等應交稅費。-增加(貸):財務費用。

如果返還現金獎勵，則按現金折扣處理。借：庫存現金貸：財務費用-現金折扣。如果沒有退回，則作為銷售折扣處理，即按照實際成交價格開票入賬，計算增值稅。想了解會計方面的知識，可以點擊我的昵稱到會計實務板塊了解一下，也可以在論壇發帖提問，會有校友幫你解答！

唐斯奈爾會為你解答。1.對方需要給你開發票，你計入費用賬戶；2.屬于平銷返利，需要開紅字發票沖抵收入，收我的外號——要求大廳所有老師互相抵消，需要雙方協商同意。當然，涉案金額比較大，案情介紹過于簡略，不做進一步回答。建議當面咨詢專業。

呵呵，需要解釋嗎？就像打折出售一樣。按照正常銷售價格計算應繳納的增值稅銷項稅額，然后借款人按照實際收到的錢進行借款，剩下的被擠掉。當你要求對方開具返利費票時，你在做收入的時候，還是按照你沒有沖抵的款項入賬。借下列分錄：現金銀行存款mmm銷售費用——yyy貸：主營業務收入xxxx=y m或借：應收賬款xxxx貸：主營業務收入xxx等。當你開費用發票時，你可以借：現金銀行存款mmm

如果你的日常開支是通過營業費用來做的，建議你收到廠家的返利，也做營業費用借：銀行存款(現金)貸：營業費用-銷售返利。經銷商從廠家提取返利：業務費用-銷售返利貸：其他應付款支付時：其他應付款業務費用-銷售返利(如果你提取的和實際支付的有差異)貸：銀行存款(現金)如果你的日常開支是通過業務費用做的，我建議你在收到廠家返利時，借：銀行存款(現金)做營業費用，借：銀行存款(現金)做營業費用-做銷售返利， 經銷商從廠家提取返利，借：營業費用——為銷售返利，你付款時借：其他應付款營業費用——為銷售返利(如果你提取的和實際支付的有差異)，借：銀行存款(現金)。

廠家沒開紅字票，記營業外收入-退稅收入借33，360應付賬款貸：營業外收入-退稅收入一般納稅人，分錄借：應付賬款-付款公司(-廠家退稅款)貸：其他業務收入貸：應交稅金-應交增值稅(銷項稅)小規模納稅人，分錄借：應付賬款-付款公司(-付款付款付款公司)客戶方視同銷售，你必須開票。所以自討苦吃。借：庫存商品——立體上應交稅金——應交增值稅(進項稅)(如果是增值稅專用發票)貸：應收賬款——XX客戶7181(沖抵客戶所欠貨款)發放福利，視同個人消費的外購商品，即非公用設施。借：管理費-福利費7181貸：庫存商品應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅)